स्विट्ज़रलैंड में तीसरा स्तंभ 3a
स्विस निवासियों के पसंदीदा बचत उपकरण, स्तंभ 3a के माध्यम से अपने करों को अनुकूलित करें और अपने भविष्य की तैयारी करें।
स्तंभ 3a स्विट्ज़रलैंड में सबसे फायदेमंद व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति बचत उपकरण है। भुगतान किया गया प्रत्येक फ्रैंक आपकी कर योग्य आय से पूरी तरह से काटा जा सकता है, जो तत्काल और पर्याप्त कर बचत उत्पन्न करता है। यह मार्गदर्शिका अधिकतम लाभ के लिए अपने स्तंभ 3a का अनुकूलन कैसे करें, यह समझाती है।
स्तंभ 3ए बनाम स्तंभ 3बी: क्या अंतर है?
स्विस पेंशन प्रणाली व्यक्तिगत बचत के दो रूपों को अलग करती है। स्तंभ 3a (बंधी हुई पेंशन प्रावधान) कानून द्वारा विनियमित है: भुगतान सीमित हैं, सेवानिवृत्ति तक फंड अवरुद्ध हैं (अपवादों के साथ) और कर लाभ अधिकतम हैं। स्तंभ 3b (मुक्त प्रावधान) में भुगतान सीमा या अवरोधन नहीं है, लेकिन विशिष्ट कर कटौती प्रदान नहीं करता।
अधिकांश करदाताओं के लिए, स्तंभ 3a सर्वोच्च प्राथमिकता होनी चाहिए। स्तंभ 3b में भुगतान केवल तभी उचित है जब 3a की सीमा पहुंच जाए और आपके पास अतिरिक्त बचत क्षमता हो।
| मानदंड | स्तंभ 3ए (संबंधित) | स्तंभ 3बी (निःशुल्क) |
|---|---|---|
| भुगतान सीमा | CHF 7'258/an (salarié, 2026) | कोई नहीं |
| कर कटौती | पूर्ण करयोग्य आय | कोई नहीं (कैंटोनल अपवादों को छोड़कर) |
| निकासी | अवरुद्ध (कानूनी मामलों को छोड़कर) | किसी भी समय निःशुल्क |
| पूंजी का कराधान | निकासी पर कम दर | धन और आय पर कर |
| प्रदाताओं | अनुमोदित बैंक और बीमा कंपनियाँ | किसी भी प्रकार की बचत या निवेश |
छत 2026
स्तंभ 3ए से अधिकतम कटौती योग्य राशि का संघीय परिषद द्वारा समय-समय पर पुनर्मूल्यांकन किया जाता है। 2026 कर वर्ष के लिए, सीमाएँ इस प्रकार हैं:
यदि आप पेंशन फंड (दूसरा स्तंभ) से संबद्ध कर्मचारी हैं, तो आप प्रति वर्ष CHF 7,258 तक का भुगतान कर सकते हैं। यदि आप पेंशन फंड के बिना स्व-रोज़गार हैं, तो सीमा आपकी शुद्ध अर्जित आय का 20% तक बढ़ जाती है, लेकिन अधिकतम CHF 36,288 प्रति वर्ष।
ये राशियाँ प्रति व्यक्ति हैं: एक जोड़े में, प्रत्येक पति या पत्नी जिसकी पेशेवर आय है, अपने स्वयं के 3ए खाते में छत का भुगतान कर सकता है। इसलिए एक कर्मचारी दम्पति प्रति वर्ष कुल CHF 14,516 तक की कटौती कर सकता है।
- • पेंशन निधि वाले कर्मचारी: अधिकतम. CHF 7,258/वर्ष
- • पेंशन निधि के बिना स्व-रोज़गार: अधिकतम। CHF 36,288/वर्ष (शुद्ध आय का 20%)
- • प्रति व्यक्ति - प्रत्येक नियोजित पति/पत्नी अधिकतम योगदान कर सकते हैं
- • वित्तीय वर्ष के 31 दिसंबर तक भुगतान संभव
ठोस कर लाभ
स्तंभ 3ए को भुगतान से उत्पन्न कर बचत आपकी सीमांत कर दर पर निर्भर करती है, जो कैंटन, नगर पालिका और आय के आधार पर काफी भिन्न होती है। अधिकतम CHF 7,258 का भुगतान करने वाले कर्मचारी के लिए, यहां मुख्य कैंटनों में वार्षिक बचत का अनुमान दिया गया है।
| कैंटन/सिटी | करयोग्य आय CHF 100,000 | करयोग्य आय CHF 150,000 | करयोग्य आय CHF 200,000 |
|---|---|---|---|
| जिनेवा (ville) | CHF 2'400 | CHF 2'650 | CHF 2'850 |
| लॉज़ान | CHF 2'500 | CHF 2'750 | CHF 2'900 |
| ज़्यूरिख (ville) | CHF 1'900 | CHF 2'250 | CHF 2'500 |
| बर्न (ville) | CHF 2'350 | CHF 2'600 | CHF 2'800 |
| बेसल (ville) | CHF 2'050 | CHF 2'350 | CHF 2'550 |
| त्सुग (ville) | CHF 1'450 | CHF 1'700 | CHF 1'900 |
बैंक या बीमा: कौन सा प्रदाता चुनें?
स्तंभ 3ए को किसी बैंक या बीमा कंपनी से लिया जा सकता है। दोनों समान कर कटौती की पेशकश करते हैं, लेकिन उनकी विशेषताएं काफी भिन्न हैं।
3ए बैंक खाता अधिकतम लचीलापन प्रदान करता है: आप जब चाहें अपनी पसंद की राशि (सीमा तक) का भुगतान करते हैं, और अपने जोखिम प्रोफाइल के अनुरूप निवेश फंड में निवेश कर सकते हैं। फीस आम तौर पर कम होती है, खासकर ऑनलाइन बैंकों और फिनटेक (वीआईएसी, फिनपेंशन, फ्रैंकली) में।
3ए बीमा बचत और जोखिम कवरेज (मृत्यु, विकलांगता) को जोड़ता है। बोनस तय हैं और भुगतान अनुबंधात्मक रूप से अनिवार्य है, जो एक अनुशासनात्मक लाभ हो सकता है लेकिन वित्तीय कठिनाई की स्थिति में एक बाधा हो सकती है। फीस काफी अधिक है और लचीलापन कम हो गया है। 3ए बीमा पॉलिसी को जल्दी सरेंडर करने से अक्सर महत्वपूर्ण नुकसान होता है।
| मानदंड | बैंक (या फिनटेक) | बीमा |
|---|---|---|
| भुगतान लचीलापन | कुल (मुफ़्त राशि और आवृत्ति) | अनिवार्य निश्चित प्रीमियम |
| प्रबंधन शुल्क | निम्न (0.2% से 0.5%) | उच्च (1% से 2%+) |
| मृत्यु/विकलांगता कवर | शामिल नहीं (अलग से खरीदा जाएगा) | अनुबंध में शामिल है |
| ऐतिहासिक प्रदर्शन | अधिक (कम फीस) | कम (उच्च शुल्क) |
| शीघ्र समाप्ति | बिना दंड के | संभावित हानि (समर्पण मूल्य) |
| के लिए अनुशंसित | अधिकांश बचतकर्ता | लोग जबरन बचत अनुशासन चाहते हैं |
स्तंभ 3ए से शीघ्र वापसी
स्तंभ 3a मूलतः कानूनी सेवानिवृत्ति आयु से 5 वर्ष पहले (यानी 60 वर्ष से) तक अवरुद्ध है। हालांकि, निम्नलिखित मामलों में जल्दी निकासी अधिकृत है: आपके मुख्य निवास की खरीद (खरीद या बंधक का पुनर्भुगतान), स्विट्जरलैंड से स्थायी प्रस्थान, स्वतंत्र गतिविधि शुरू करना, पूर्ण विकलांगता में संक्रमण, या दूसरे स्तंभ में खरीद।
निकासी कैंटन के आधार पर काफी भिन्न कम दर पर अलग कर के अधीन है। Schwyz, Appenzell Innerrhoden और Zug के कैंटन सबसे कम दरें लागू करते हैं। बड़ी संपत्तियों के लिए, निकासी से पहले अनुकूल कर वाले कैंटन में जाना कर-अनुकूल हो सकता है।
- • मुख्य निवास की खरीद (आवास का स्वामित्व)
- • Départ définitif de स्विट्ज़रलैंड
- • स्वतंत्र गतिविधि की शुरुआत
- • पूर्ण विकलांगता (एआई)
- • सेवानिवृत्ति की आयु से 5 वर्ष पहले (60 वर्ष)
अनुकूलन रणनीति: एकाधिक खाते
सबसे प्रभावी रणनीतियों में से एक कई 3a खाते खोलना है (5 तक एक सामान्य प्रथा है) और उन्हें धीरे-धीरे वित्तपोषित करना। फायदा यह है कि कई कर वर्षों में निकासी फैला सकते हैं, क्योंकि प्रत्येक निकासी अलग से कर लगाई जाती है और कर दर प्रगतिशील है।
ठोस उदाहरण: 5 खातों में CHF 40,000 प्रत्येक में फैली कुल CHF 200,000 की संपत्ति के साथ, आप 5 वर्षों में प्रति वर्ष एक खाता निकालते हैं। कुल कर CHF 200,000 की एकल निकासी की तुलना में काफी कम होगा। कैंटन के आधार पर बचत CHF 5,000 से CHF 15,000 तक पहुंच सकती है।
स्विट्जरलैंड पहुंचते ही पहला 3a खाता खोलें, हर वर्ष अधिकतम राशि जमा करें, और इष्टतम क्रमिक निकासी की तैयारी के लिए हर 5 से 7 वर्ष में एक नया खाता खोलें।
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उपयोगी मार्गदर्शिकाएँ
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या कोई सीमा पार कर्मचारी खंभा 3ए खोल सकता है?
3ए खाता कैसे खोलें और किस प्रदाता के साथ?
स्तंभ 3ए में भुगतान करने का सबसे अच्छा समय कब है?
स्विट्जरलैंड में अपना नया जीवन शुरू करने के लिए तैयार हैं?
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