स्विट्ज़रलैंड की पेंशन प्रणाली को समझना

संक्षेप में तीन स्तंभ

पहला स्तंभ, AHV (वृद्धावस्था एवं उत्तरजीवी बीमा), स्विट्ज़रलैंड में काम करने या रहने वाले हर व्यक्ति के लिए अनिवार्य है। यह पे-ऐज़-यू-गो आधार पर वित्तपोषित है: वर्तमान योगदान वर्तमान पेंशनों का भुगतान करते हैं। इसका उद्देश्य बुनियादी जीवन-आवश्यकताएँ पूरी करना है, आपकी पूरी आय की जगह लेना नहीं।

दूसरा स्तंभ, व्यावसायिक पेंशन (LPP, जिसे कभी-कभी BVG कहा जाता है), कानून द्वारा तय एक न्यूनतम सैलरी स्तर से ऊपर के कर्मचारियों के लिए अनिवार्य है। योगदान निवेश किए जाते हैं और आपके नियोक्ता के पेंशन फंड में एक व्यक्तिगत खाते में जमा होते रहते हैं। पहले स्तंभ के साथ मिलकर, इसका उद्देश्य आपके कामकाजी जीवनस्तर के क़रीब जीवनस्तर बनाए रखने में मदद करना है।

तीसरा स्तंभ स्वैच्छिक है। तृतीय स्तंभ 3a एक बंधी हुई, कर-लाभ वाली निजी बचत का रूप है जिसकी वार्षिक सीमा संघीय अधिकारी तय करते हैं; 3b स्तंभ बचत और बीमा के अन्य रूपों को कवर करता है, पर इसमें वैसा कर लाभ नहीं मिलता। कई साल स्विट्ज़रलैंड में रहने वाले अधिकांश प्रवासी अपनी कर योग्य आय घटाने और अतिरिक्त सेवानिवृत्ति पूंजी बनाने के लिए तृतीय स्तंभ 3a का उपयोग करते हैं।

पहला स्तंभ: AHV वृद्धावस्था एवं उत्तरजीवी बीमा

AHV का योगदान नियोक्ता और कर्मचारी के बीच बराबर बंटा होता है और सीधे आपकी सैलरी से काटा जाता है, साथ ही उसी सैलरी स्लिप में विकलांगता और आय-प्रतिपूर्ति बीमा योगदान भी शामिल होते हैं। स्वरोज़गार करने वाले लोग अपनी आय के अनुसार, एक स्लाइडिंग स्केल पर योगदान करते हैं।

आपकी भविष्य की AHV पेंशन इस पर निर्भर करती है कि आपने कितने वर्षों तक योगदान किया है और आपके करियर की औसत आय कितनी रही है। पूरी योगदान अवधि से कम वर्षों तक योगदान करने पर पेंशन उसी अनुपात में घट जाती है, जो उन लोगों के लिए महत्वपूर्ण है जो अपने कामकाजी जीवन के बीच में स्विट्ज़रलैंड आते हैं या सेवानिवृत्ति से पहले देश छोड़ देते हैं।

AHV 21 सुधार के अंतर्गत, महिलाओं की सामान्य सेवानिवृत्ति आयु को धीरे-धीरे बढ़ाकर पुरुषों की सामान्य सेवानिवृत्ति आयु के बराबर लाया जा रहा है, और यह समायोजन कई वर्षों में चरणबद्ध रूप से लागू किया जा रहा है। कानून द्वारा तय सीमाओं के भीतर लचीली शीघ्र या विलंबित सेवानिवृत्ति संभव है, जिसका पेंशन राशि पर अपना-अपना प्रभाव पड़ता है।

दूसरा स्तंभ: व्यावसायिक पेंशन (LPP)

जब आपकी सैलरी कानूनी प्रवेश सीमा से अधिक हो जाती है, तो आपके नियोक्ता को आपको किसी पेंशन फंड में शामिल कराना होता है, और योगदान फिर से नियोक्ता व कर्मचारी के बीच बंटता है। योगदान दर एक समान नहीं होती: यह उम्र के साथ बढ़ती है, क्योंकि बड़ी उम्र के कर्मचारियों के पास सेवानिवृत्ति से पहले पूंजी बनाने के लिए कम वर्ष बचे होते हैं।

आपका पेंशन फंड आपको हर साल एक पेंशन प्रमाणपत्र भेजता है, जिसमें आपकी संचित पूंजी, अनुमानित सेवानिवृत्ति लाभ, और किसी स्वैच्छिक बाय-इन की संभावना दिखाई जाती है। बाय-इन के ज़रिए आप उन वर्षों की कमी को पूरा कर सकते हैं जब आपके पास LPP कवरेज नहीं था, जैसे विदेश में काम करते हुए बिताए गए वर्ष, और भरी गई राशि उस वर्ष की कर योग्य आय से, कुछ शर्तों के अधीन, घटाई जा सकती है।

सेवानिवृत्ति पर, अधिकतर फंड आपको जीवनपर्यंत वार्षिकी, एकमुश्त पूंजी भुगतान, या दोनों के मिश्रण में से चुनने की सुविधा देते हैं। सही विकल्प आपके स्वास्थ्य, पारिवारिक स्थिति, आपके स्विट्ज़रलैंड में बने रहने की योजना, और आप स्वयं निवेशित पूंजी संभालने में कितने सहज हैं, इस पर निर्भर करता है; यह एक ऐसा फ़ैसला है जिस पर सेवानिवृत्ति से काफी पहले किसी योग्य वित्तीय सलाहकार से चर्चा करना उचित है।

तीसरा स्तंभ: स्वैच्छिक निजी पेंशन

तृतीय स्तंभ 3a उन सभी के लिए खुला है जिनकी आय स्विट्ज़रलैंड में AHV योगदान के अधीन है, जिनमें कई सीमा-पार और अंशकालिक कर्मचारी भी शामिल हैं। वर्ष के दौरान किए गए भुगतान एक वार्षिक सीमा तक कर योग्य आय से घटाए जा सकते हैं, जो इस बात पर निर्भर करती है कि आप किसी व्यावसायिक पेंशन फंड से भी जुड़े हैं या नहीं।

तृतीय स्तंभ 3a की पूंजी बंधी हुई होती है: इसे सामान्यतः केवल कुछ विशेष स्थितियों में समय से पहले निकाला जा सकता है, जैसे स्वयं के प्राथमिक निवास की खरीद, स्वरोज़गार शुरू करना, या स्विट्ज़रलैंड को स्थायी रूप से छोड़ना। निकासी पर सामान्य आय से अलग, एक घटी हुई दर पर कर लगता है जो कैंटन के अनुसार बदलती है, इसीलिए निकासी का समय और स्थान ध्यान देने योग्य हैं।

3b स्तंभ अन्य बचत और जीवन बीमा उत्पादों को कवर करता है, जिन पर वैसी कर-संबंधी सीमाएँ नहीं होतीं। यह अधिक लचीलापन देता है पर सामान्यतः तृतीय स्तंभ 3a से कम कर लाभ, और यह तब अधिक उपयोगी होता है जब आप अपनी तृतीय स्तंभ 3a की क्षमता पहले ही उपयोग कर चुके हों।

स्विट्ज़रलैंड छोड़ना: आपकी पेंशन राशि का क्या होता है

देश छोड़ने पर आप कितनी राशि निकाल सकते हैं, यह आपके गंतव्य और उस स्तंभ पर निर्भर करता है जिसमें यह राशि जमा है। यदि आप किसी अन्य EU या EFTA देश में जाते हैं, तो आपकी LPP पूंजी का अनिवार्य हिस्सा सामान्यतः स्विट्ज़रलैंड में ही एक वेस्टेड बेनिफिट्स खाते में सेवानिवृत्ति की आयु तक रुका रहता है, क्योंकि स्विट्ज़रलैंड और EU/EFTA देशों के बीच समन्वय नियम लागू होते हैं; आम तौर पर केवल गैर-अनिवार्य हिस्सा ही नकद में निकाला जा सकता है। यदि आप EU/EFTA क्षेत्र के बाहर जाते हैं, तो पूरी LPP पूंजी को नकद में निकालना सामान्यतः संभव है, यह फंड की अपनी शर्तों के अधीन है।

तृतीय स्तंभ 3a की पूंजी को स्विट्ज़रलैंड से स्थायी प्रस्थान पर, गंतव्य की परवाह किए बिना, सामान्यतः पूरी तरह निकाला जा सकता है, और भुगतान के समय इस पर स्रोत कर लगता है। पहले चुकाए गए AHV योगदान सामान्यतः वापस नहीं किए जाते; इसके बजाय ये योगदान किए गए वर्षों के अनुपात में भविष्य की स्विस पेंशन में गिने जाते हैं, और EU/EFTA तथा कई अन्य देशों के साथ द्विपक्षीय सामाजिक सुरक्षा समझौते तय करते हैं कि यदि आप बाद में विदेश में पेंशन का दावा करते हैं तो इन वर्षों को कैसे मान्यता दी जाएगी।

यही वह बिंदु है जहाँ रिलोकेशन के दौरान लोग निष्क्रियता के कारण सबसे अधिक पैसा गँवाते हैं: कोई वेस्टेड बेनिफिट्स खाता भुला देना, गलत कैंटन से पूंजी निकालना, या यह गलत समझना कि गंतव्य देश आगमन पर किस राशि पर कर लगाएगा।

स्विट्ज़रलैंड में रहते हुए आगे की योजना बनाना

अपना पेंशन प्रमाणपत्र हर साल जाँचना उचित है, केवल सेवानिवृत्ति के आस-पास नहीं: यह बताता है कि आपके योगदान में कोई कमी है या नहीं, आपकी बाय-इन क्षमता कितनी है, और यदि कुछ न बदले तो पहले दो स्तंभ लगभग कितनी आय दे सकते हैं। करियर के बीच में आने वाले प्रवासियों के पास अक्सर लंबे समय से रह रहे निवासियों की तुलना में अधिक बाय-इन गुंजाइश होती है, केवल इस कारण से कि उन्होंने किसी अन्य देश की प्रणाली में योगदान करते हुए वर्ष बिताए हैं।

यदि आपका स्विट्ज़रलैंड आना किसी नियोक्ता के माध्यम से तय हुआ है, तो जल्दी पूछें कि कंपनी की पेंशन योजना कानूनी न्यूनतम की तुलना में कैसी है: कई नियोक्ता कानून द्वारा तय ज़रूरत से अधिक योगदान और कवरेज देते हैं, जो आपकी सेवानिवृत्ति की तस्वीर को काफी बदल देता है। जिन फ़ैसलों के दीर्घकालिक कर या कानूनी परिणाम होते हैं, जैसे बाय-इन, समय से पहले निकासी, या वार्षिकी और पूंजी के बीच चुनाव, उनके लिए केवल सामान्य जानकारी पर निर्भर रहने के बजाय किसी योग्य वित्तीय सलाहकार या कर सलाहकार से बात करें।