Entender el sistema de pensiones en Suiza

Los tres pilares, en resumen

El primer pilar, la AVS (seguro de vejez y supervivientes), es obligatorio para todas las personas que trabajan o residen en Suiza. Se financia por reparto: las cotizaciones actuales pagan las pensiones actuales. Su objetivo es cubrir las necesidades básicas, no reemplazar la totalidad de tu ingreso.

El segundo pilar, la previsión profesional (LPP, a veces llamada LPP-BVG), es obligatorio para los empleados que superan un umbral salarial mínimo fijado por ley. Las cotizaciones se invierten y se acumulan en una cuenta individual en el fondo de pensiones de tu empleador. Junto con el primer pilar, está pensado para ayudarte a mantener un nivel de vida más cercano al de tu ingreso laboral.

El tercer pilar es voluntario. El pilar 3a es una forma de ahorro privado vinculado y con ventajas fiscales, sujeto a un tope anual fijado por las autoridades federales; el pilar 3b cubre otras formas de ahorro y seguro sin el mismo tratamiento fiscal. La mayoría de los expatriados que permanecen varios años en Suiza usan el pilar 3a para reducir su renta imponible mientras acumulan capital adicional para la jubilación.

El primer pilar: AVS, seguro de vejez y supervivientes

Las cotizaciones a la AVS se reparten a partes iguales entre empleador y empleado y se deducen directamente del salario, junto con las cotizaciones al seguro de invalidez y de pérdida de ingresos, que se recaudan en la misma línea de la nómina. Los trabajadores autónomos cotizan según sus propios ingresos, con una escala progresiva.

Tu futura pensión de la AVS depende del número de años cotizados y de tu ingreso medio a lo largo de tu carrera. Cotizar durante menos años que el periodo completo de cotización reduce la pensión de forma proporcional, algo que afecta a quien llega a Suiza a mitad de su vida laboral o se marcha antes de jubilarse.

Con la reforma AVS 21, la edad ordinaria de jubilación de las mujeres se está elevando por etapas hasta igualarse con la de los hombres, con una transición escalonada a lo largo de varios años. Es posible adelantar o retrasar la jubilación de forma flexible dentro de los límites que marca la ley, cada opción con su propio efecto sobre el importe de la pensión.

El segundo pilar: previsión profesional (LPP)

Cuando tu salario supera el umbral de entrada fijado por ley, tu empleador debe inscribirte en un fondo de pensiones, y las cotizaciones vuelven a repartirse entre empleador y empleado. La tasa de cotización no es fija: aumenta con la edad, reflejando que a los empleados de más edad les quedan menos años para acumular capital antes de jubilarse.

Tu fondo de pensiones te envía cada año un certificado de previsión con el capital acumulado, la prestación proyectada al jubilarte y tu posible margen para un rescate voluntario. Un rescate te permite cubrir lagunas dejadas por años sin cobertura LPP, por ejemplo años trabajados en el extranjero, y el importe aportado es deducible de la renta imponible ese mismo año, sujeto a determinadas condiciones.

Al jubilarte, la mayoría de los fondos te permiten elegir entre una renta vitalicia, un pago único de capital, o una combinación de ambos. La opción adecuada depende de tu salud, tu situación familiar, si planeas quedarte en Suiza y de cuánto te sientas cómodo gestionando tú mismo un capital invertido; es una decisión que merece la pena comentar con un asesor financiero cualificado con suficiente antelación.

El tercer pilar: previsión privada voluntaria

El pilar 3a está abierto a cualquier persona con ingresos sujetos a cotización AVS en Suiza, incluidos muchos trabajadores fronterizos y a tiempo parcial. Las aportaciones realizadas durante el año son deducibles de la renta imponible hasta un tope anual que varía según si también estás afiliado a un fondo de previsión profesional.

El capital del pilar 3a está vinculado: normalmente solo puede retirarse de forma anticipada en situaciones concretas, como la compra de una vivienda principal, el inicio de una actividad por cuenta propia o la salida definitiva de Suiza. Los retiros tributan por separado de la renta ordinaria, a un tipo reducido que varía según el cantón, por lo que el momento y el lugar del retiro merecen atención.

El pilar 3b cubre otros productos de ahorro y seguro de vida sin las mismas restricciones vinculadas a la fiscalidad. Ofrece más flexibilidad pero, por lo general, menos ventaja fiscal que el pilar 3a, y resulta más relevante una vez agotada tu capacidad en el pilar 3a.

Salir de Suiza: qué ocurre con tus activos de previsión

Lo que puedes retirar al marcharte depende de tu destino y del pilar en el que se encuentre el dinero. Si te trasladas a otro país de la UE o la AELC, la parte obligatoria de tu capital LPP suele quedar bloqueada en Suiza en una cuenta de libre paso hasta la edad de jubilación, debido a las normas de coordinación entre Suiza y los estados de la UE/AELC; por lo general solo puede pagarse en efectivo la parte no obligatoria. Si te trasladas fuera del espacio UE/AELC, normalmente es posible retirar la totalidad del capital LPP en efectivo, sujeto a las propias condiciones del fondo.

El capital del pilar 3a generalmente puede retirarse en su totalidad al salir de forma definitiva de Suiza, sea cual sea el destino, y tributa en origen en el momento del pago. Las cotizaciones a la AVS ya abonadas normalmente no se reembolsan; en su lugar, cuentan para una futura pensión suiza, de forma proporcional a los años cotizados, y los convenios bilaterales de seguridad social con la UE/AELC y otros países determinan cómo se reconocen esos años si más adelante solicitas una pensión en el extranjero.

Este es el momento de una reubicación en el que más dinero se pierde por inacción: dejar olvidada una cuenta de libre paso, retirar capital desde el cantón equivocado o no entender bien qué gravará el país de destino a la llegada.

Planificar mientras estás en Suiza

Vale la pena revisar tu certificado de previsión cada año, no solo cerca de la jubilación: te indica si tienes lagunas de cotización, qué margen de rescate tienes y, de forma aproximada, qué ingreso te aportarían los dos primeros pilares si nada cambiara. Los expatriados que llegan a mitad de carrera suelen tener más margen de rescate que los residentes de larga duración, simplemente por los años cotizados en el sistema de otro país.

Si tu traslado a Suiza se organizó a través de un empleador, pregunta cuanto antes cómo se compara el plan de pensiones de la empresa con el mínimo legal: muchos empleadores ofrecen cotizaciones y coberturas por encima de lo que exige la ley, lo que cambia de forma significativa tus perspectivas de jubilación. Para decisiones con consecuencias fiscales o legales duraderas, como un rescate, un retiro anticipado o la elección entre renta vitalicia y capital, consulta con un asesor financiero o fiscal cualificado en lugar de basarte solo en información general.