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Tassazione forfettaria in Svizzera: supporto di coordinamento

Tassazione forfettaria in Svizzera: supporto di coordinamento

Vi mettiamo in contatto con specialisti fiscali indipendenti e coordiniamo il ruling, il permesso e il trasloco in un'unica tempistica.

La tassazione forfettaria in Svizzera, detta anche imposizione secondo il dispendio o forfait fiscal, permette ad alcuni cittadini stranieri di essere tassati sulle proprie spese di sostentamento anziché sul reddito e sulla sostanza mondiali. Può essere adatta a persone finanziariamente indipendenti, pensionati e dirigenti che stabiliscono per la prima volta il proprio domicilio fiscale in Svizzera e che non eserciteranno qui un'attività lucrativa. Le regole si collocano all'incrocio tra diritto fiscale, diritto degli stranieri e prassi cantonale, e i vari elementi devono incastrarsi nell'ordine giusto prima del trasferimento.

My Swiss Relocation non redige né deposita il vostro ruling fiscale presso l'amministrazione tributaria. Coordiniamo chi lo fa: i vostri specialisti fiscali e legali indipendenti, le autorità cantonali, la vostra banca e il vostro assicuratore, oltre alla tempistica del vostro trasloco, in modo che la questione fiscale e quella del permesso di soggiorno vengano risolte insieme e non isolatamente.

Cosa copre davvero la tassazione forfettaria in Svizzera

L'imposizione secondo il dispendio è un metodo particolare di calcolo dell'imposta sul reddito a livello federale, cantonale e comunale. Invece di dichiarare il reddito e la sostanza mondiali, voi e l'amministrazione fiscale concordate una base imponibile calcolata sul vostro costo di vita annuo in Svizzera e all'estero: alloggio, personale di servizio, viaggi, istruzione e spese analoghe. Tale base è soggetta a un minimo legale e viene verificata ogni anno tramite un calcolo di controllo che copre i vostri redditi e la vostra sostanza di fonte svizzera: non è dunque semplicemente una cifra che voi stessi proponete.

Questo regime esiste in base alla Legge federale sull'imposta federale diretta e viene applicato in modo diverso da cantone a cantone. Alcuni cantoni lo hanno abolito a seguito di votazioni popolari, altri continuano a offrirlo a condizioni che variano nei dettagli. Poiché il quadro cambia e dipende da dove intendete stabilirvi, chiediamo ai nostri partner fiscali di confermare la situazione attuale nel cantone che avete scelto prima di impegnarvi su una determinata sede.

Chi può in linea di massima richiederla

I requisiti sono stabiliti dal diritto fiscale federale e cantonale, e uno specialista deve confermarli rispetto alla vostra situazione personale. In termini generali, il regime è rivolto a cittadini stranieri che diventano per la prima volta contribuenti fiscali in Svizzera, oppure che vi fanno ritorno dopo almeno dieci anni di domicilio fiscale all'estero, e che non eserciteranno un'attività lucrativa in Svizzera.

  • Cittadinanza straniera (i cittadini svizzeri non possono avvalersi di questo regime)
  • Primo domicilio fiscale in Svizzera, oppure ripresa dopo un lungo periodo all'estero
  • Nessuna attività lucrativa esercitata in Svizzera
  • Accordo con l'amministrazione fiscale cantonale sulla base imponibile prima di stabilire la residenza
I requisiti e le cifre dipendono dal diritto federale, dalla prassi cantonale e dalla vostra situazione personale. Questa pagina descrive il quadro generale; solo uno specialista fiscale qualificato può confermare se soddisfate i requisiti e quale sarebbe la vostra base imponibile.

Forfait fiscal in Svizzera: la tempistica che conta

La difficoltà pratica del forfait fiscal in Svizzera sta nella sequenza degli eventi. Il ruling fiscale viene normalmente negoziato e concordato con l'amministrazione fiscale cantonale prima di stabilire il domicilio fiscale, mentre la domanda di permesso di soggiorno (tipicamente come persona finanziariamente indipendente) segue una tempistica autonoma presso l'ufficio cantonale della migrazione. Se i due processi non sono allineati, potreste ritrovarvi con una decisione sul permesso che presuppone una posizione fiscale non ancora definita, oppure con un ruling fiscale che presuppone una data di residenza che le autorità della migrazione non hanno ancora confermato.

Lo stesso vale per banca e assicurazione: le banche private chiedono in genere una conferma del vostro statuto fiscale prima di finalizzare l'apertura del conto, e l'iscrizione all'assicurazione malattia ha le proprie scadenze una volta arrivati. Nessuna di queste tappe è di per sé complessa; il rischio sta nel passaggio di consegne fra l'una e l'altra.

È questo il vuoto di coordinamento che colmiamo: manteniamo il vostro specialista fiscale, il vostro fascicolo di soggiorno e la vostra data di trasloco su un'unica tempistica condivisa, così nessuna tappa resta in attesa di una decisione che nessuno ha ancora richiesto.

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Cosa coordiniamo in un fascicolo di imposizione secondo il dispendio in Svizzera

Il nostro ruolo inizia prima ancora che scegliate un cantone e prosegue durante i primi mesi di residenza. Lavoriamo al fianco dei vostri consulenti fiscali e legali indipendenti, senza sostituirli, e non negoziamo mai cifre con un'amministrazione fiscale per vostro conto.

  • Presentazione a specialisti fiscali indipendenti esperti in negoziazioni di tassazione forfettaria
  • Confronto delle condizioni pratiche nei cantoni che state considerando, sulla base delle indicazioni aggiornate dei nostri partner fiscali
  • Allineamento della tempistica del ruling fiscale con la vostra domanda di permesso di soggiorno
  • Coordinamento con la vostra banca e il vostro assicuratore riguardo alla documentazione richiesta a un residente finanziariamente indipendente
  • Supporto nella raccolta e traduzione dei documenti personali e finanziari richiesti dai vostri specialisti
  • Un unico punto di contatto per fiscalità, immigrazione, alloggio e insediamento durante il trasferimento

Cosa è incluso

  • Presentazione a specialisti fiscali indipendenti che si occupano di ruling di tassazione forfettaria
  • Coordinamento tra il vostro specialista fiscale e la tempistica dell'amministrazione fiscale cantonale
  • Allineamento del processo di ruling fiscale con la domanda di permesso di soggiorno per persone finanziariamente indipendenti
  • Contatto con la vostra banca e il vostro assicuratore riguardo alla documentazione tipicamente richiesta per un fascicolo di tassazione forfettaria
  • Supporto nella raccolta, organizzazione e traduzione dei documenti giustificativi
  • Un consulente di relocation dedicato che coordina fiscalità, immigrazione e insediamento durante il trasferimento

Fasi e tempistiche

1

Colloquio iniziale e confronto tra cantoni

Discutiamo la vostra situazione, la regione che preferite e la vostra tempistica, e condividiamo le indicazioni aggiornate dei nostri partner fiscali su quali cantoni offrono la tassazione forfettaria e a quali condizioni generali.

2

Presentazione a specialisti fiscali e legali

Vi mettiamo in contatto con specialisti indipendenti che valutano i vostri requisiti, preparano il vostro fascicolo e negoziano direttamente il ruling fiscale con l'amministrazione fiscale cantonale.

3

Tempistica coordinata tra permesso e ruling

Allineiamo la domanda di permesso di soggiorno per persone finanziariamente indipendenti con l'avanzamento del ruling fiscale, in modo che nessuno dei due processi resti bloccato in attesa dell'altro.

4

Coordinamento bancario, assicurativo e abitativo

Facciamo da tramite con la vostra banca e il vostro assicuratore per la documentazione richiesta una volta definiti lo statuto fiscale e di soggiorno, insieme alla ricerca dell'alloggio e alla logistica del trasloco.

5

Arrivo e insediamento

Una volta arrivati, vi supportiamo nell'annuncio al comune, nell'iscrizione all'assicurazione e negli altri passaggi amministrativi che seguono un cambio di domicilio fiscale.

Errori frequenti

  • Presumere che la tassazione forfettaria sia disponibile in ogni cantone, o alle stesse condizioni ovunque, senza verificare prima la prassi cantonale attuale
  • Avviare la domanda di permesso di soggiorno prima che il principio del ruling fiscale sia stato concordato, il che può creare tempistiche in conflitto
  • Intraprendere un'attività lucrativa in Svizzera dopo il trasferimento, il che può far perdere il diritto al regime
  • Trascurare come l'imposizione secondo il dispendio interagisca con le convenzioni contro le doppie imposizioni relative ai redditi del proprio paese d'origine
  • Sottovalutare la base imponibile minima legata ai costi abitativi nel pianificare il budget del trasloco
  • Considerare il ruling fiscale come una semplice formalità anziché come un accordo negoziato che richiede uno specialista e tempi adeguati

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Domande frequenti

Che cos'è la tassazione forfettaria in Svizzera?
È un metodo di imposizione sul reddito, previsto dal diritto federale e cantonale, in base al quale alcuni cittadini stranieri sono tassati sulle proprie spese di sostentamento anziché sul reddito e sulla sostanza mondiali. Si applica a livello federale, cantonale e comunale ed è soggetto a un minimo legale e a un calcolo di controllo annuale.
Chi ha diritto all'imposizione secondo il dispendio in Svizzera?
In generale, i cittadini stranieri che stabiliscono per la prima volta il proprio domicilio fiscale in Svizzera, oppure che vi fanno ritorno dopo almeno dieci anni all'estero, e che non eserciteranno un'attività lucrativa in Svizzera. I cittadini svizzeri non possono avvalersi di questo regime. Uno specialista fiscale deve confermare i requisiti in base alla vostra situazione specifica prima del trasferimento.
Il forfait fiscal è disponibile in tutti i cantoni svizzeri?
No. Diversi cantoni hanno abolito la tassazione forfettaria a seguito di votazioni popolari, mentre altri continuano a offrirla a proprie condizioni. La situazione attuale cambia da cantone a cantone, per cui chiediamo ai nostri partner fiscali di confermarla per la sede che state considerando.
La tassazione forfettaria incide sui benefici delle convenzioni contro le doppie imposizioni?
Può incidere. Alcune convenzioni svizzere contro le doppie imposizioni limitano le aliquote ridotte di imposta alla fonte o le esenzioni disponibili per i contribuenti tassati secondo il dispendio, oppure richiedono un calcolo modificato per poterne beneficiare. Questo aspetto viene valutato caso per caso dal vostro specialista fiscale.
Posso lavorare mentre sono tassato secondo il regime forfettario?
Il regime richiede in generale di non esercitare un'attività lucrativa in Svizzera. Intraprendere un lavoro retribuito qui pone tipicamente fine al diritto al regime e comporta il passaggio alla tassazione ordinaria. Discutete con il vostro specialista fiscale qualsiasi attività professionale prevista prima del trasferimento.
In che modo My Swiss Relocation aiuta con la tassazione forfettaria?
Non prepariamo né negoziamo il vostro ruling fiscale. Vi presentiamo a specialisti fiscali e legali indipendenti, coordiniamo la tempistica del ruling con la vostra domanda di permesso di soggiorno e gestiamo le tappe correlate del trasferimento: banca, assicurazione, alloggio e insediamento.

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