Tributação Forfetária na Suíça: Apoio de Coordenação
Ligamo-lo a especialistas fiscais independentes e coordenamos o acordo fiscal, a autorização e a mudança num único calendário.
A tributação forfetária na Suíça, também chamada tributação com base na despesa ou forfait fiscal, permite que certos cidadãos estrangeiros sejam tributados com base nas suas despesas de subsistência em vez do rendimento e património mundiais. Pode ser adequada a pessoas financeiramente independentes, reformados e executivos que estabelecem pela primeira vez residência fiscal na Suíça e que não vão exercer atividade profissional remunerada no país. As regras situam-se na interseção entre o direito fiscal, o direito de imigração e a prática cantonal, e as peças têm de se encaixar pela ordem certa antes de se mudar.
A My Swiss Relocation não elabora nem apresenta o seu acordo fiscal à administração tributária. Coordenamos quem o faz: os seus especialistas fiscais e jurídicos independentes, as autoridades cantonais, o seu banco e a sua seguradora, e o seu próprio calendário de mudança, para que a questão fiscal e a questão da autorização de residência sejam resolvidas em conjunto e não isoladamente.
O que a tributação forfetária na Suíça cobre efetivamente
A tributação com base na despesa é um método especial de avaliação do imposto sobre o rendimento a nível federal, cantonal e comunal. Em vez de declarar o seu rendimento e património mundiais, o senhor e a administração tributária acordam uma base tributável calculada a partir do seu custo de vida anual na Suíça e no estrangeiro: habitação, pessoal doméstico, viagens, educação e despesas semelhantes. Essa base está sujeita a um mínimo legal e é verificada todos os anos através de um cálculo de controlo que abrange o seu rendimento e património de origem suíça, pelo que não se trata simplesmente de um valor que se propõe.
Este regime existe ao abrigo da Lei Federal sobre o Imposto Federal Direto e é aplicado de forma diferente de cantão para cantão. Alguns cantões aboliram-no na sequência de votações populares, outros continuam a oferecê-lo sob condições que variam em pormenor. Como o panorama muda e depende do local onde pretende instalar-se, pedimos aos nossos parceiros fiscais que confirmem a posição atual no cantão pretendido antes de se comprometer com uma localização.
Quem pode geralmente candidatar-se
A elegibilidade é definida pelo direito fiscal federal e cantonal, e um especialista tem de a confirmar face à sua situação pessoal. Em termos gerais, o regime destina-se a cidadãos estrangeiros que se tornam residentes fiscais suíços pela primeira vez, ou que regressam após pelo menos dez anos de residência fiscal no estrangeiro, e que não vão exercer atividade profissional remunerada na Suíça.
- Nacionalidade estrangeira (cidadãos suíços não podem recorrer a este regime)
- Primeira residência fiscal suíça, ou retoma após um longo período no estrangeiro
- Nenhuma atividade profissional remunerada exercida na Suíça
- Acordo com a administração tributária cantonal sobre a base tributável antes de estabelecer residência
Forfait fiscal na Suíça e o calendário que importa
A dificuldade prática do forfait fiscal na Suíça está no encadeamento dos prazos. O acordo fiscal é normalmente negociado e celebrado com a administração tributária cantonal antes de estabelecer residência fiscal, e o pedido de autorização de residência (normalmente como pessoa financeiramente independente) segue o seu próprio calendário junto do serviço cantonal de migração. Se os dois processos não estiverem alinhados, pode encontrar-se com uma decisão de autorização que pressupõe uma posição fiscal ainda por resolver, ou um acordo fiscal que pressupõe uma data de residência que a imigração ainda não confirmou.
O mesmo se aplica à banca e aos seguros: os bancos privados pedem geralmente a confirmação do seu estatuto fiscal antes de finalizar a abertura de contas, e a inscrição no seguro de saúde tem os seus próprios prazos assim que chega. Nenhuma destas etapas é complicada por si só; o risco está na passagem de testemunho entre elas.
É esta a lacuna de coordenação que colmatamos: mantemos o seu especialista fiscal, o seu processo de imigração e a sua data de mudança num único calendário partilhado, para que nenhuma etapa fique à espera de uma decisão que ninguém pediu ainda.
Solicitar uma pré-avaliaçãoO que coordenamos num processo de tributação com base na despesa na Suíça
O nosso papel começa antes de escolher um cantão e prossegue durante os primeiros meses de residência. Trabalhamos ao lado dos seus consultores fiscais e jurídicos independentes, sem os substituir, e nunca negociamos valores com uma administração tributária em seu nome.
- Apresentação a especialistas fiscais independentes com experiência em negociações de tributação com base na despesa
- Comparação das condições práticas nos cantões que está a considerar, com base no aconselhamento atual dos nossos parceiros fiscais
- Alinhamento do calendário do acordo fiscal com o seu pedido de autorização de residência
- Coordenação com o seu banco e seguradora sobre a documentação que solicitam a um residente financeiramente independente
- Apoio na reunião e tradução dos documentos pessoais e financeiros solicitados pelos seus especialistas
- Um único ponto de contacto para as áreas fiscal, de imigração, habitação e instalação & diligências durante o relocation
O que está incluído
- Apresentação a especialistas fiscais independentes que tratam acordos de tributação com base na despesa
- Coordenação entre o seu especialista fiscal e o calendário da administração tributária cantonal
- Alinhamento do processo do acordo fiscal com o seu pedido de autorização de residência para pessoas financeiramente independentes
- Ligação com o seu banco e seguradora sobre a documentação que um processo de tributação forfetária normalmente exige
- Apoio na recolha, organização e tradução de documentos comprovativos
- Um consultor de relocation dedicado a coordenar os aspetos fiscais, de imigração e de instalação durante a sua mudança
Etapas e prazos
Conversa inicial e comparação de cantões
Conversamos sobre a sua situação, a região que prefere e o seu calendário, e partilhamos as orientações atuais dos nossos parceiros fiscais sobre que cantões oferecem tributação com base na despesa e em que condições gerais.
Apresentação a especialistas fiscais e jurídicos
Ligamo-lo a especialistas independentes que avaliam a sua elegibilidade, preparam o seu processo e negoceiam o acordo fiscal diretamente com a administração tributária cantonal.
Calendário coordenado entre autorização e acordo fiscal
Alinhamos o pedido de autorização de residência para pessoas financeiramente independentes com o andamento do acordo fiscal, para que nenhum dos processos fique parado à espera do outro.
Coordenação bancária, de seguros e de habitação
Fazemos a ligação com o seu banco e seguradora sobre a documentação que pedem assim que o seu estatuto fiscal e de residência estejam definidos, em paralelo com a procura de alojamento e a logística da mudança.
Chegada e instalação
Assim que chegar, apoiamo-lo no registo na comuna, na inscrição no seguro e nas restantes diligências administrativas que se seguem a uma mudança de residência fiscal.
Erros frequentes
- Presumir que a tributação forfetária está disponível em todos os cantões, ou nas mesmas condições em todo o lado, sem verificar antes a prática cantonal atual
- Iniciar o pedido de autorização de residência antes de o princípio do acordo fiscal estar definido, o que pode criar calendários contraditórios
- Exercer atividade profissional remunerada na Suíça após a mudança, o que pode fazer perder a elegibilidade para o regime
- Ignorar a forma como a tributação com base na despesa interage com as convenções contra a dupla tributação sobre rendimentos do seu país de origem
- Subestimar a base tributável mínima associada aos custos de habitação ao planear o orçamento da mudança
- Tratar o acordo fiscal como uma formalidade, quando é um acordo negociado que exige um especialista e tempo de preparação adequado
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Perguntas frequentes
O que é a tributação forfetária na Suíça?
Quem tem direito à tributação com base na despesa na Suíça?
O forfait fiscal está disponível em todos os cantões suíços?
A tributação forfetária afeta os benefícios das convenções contra a dupla tributação?
Posso trabalhar enquanto sou tributado ao abrigo do regime forfetário?
Como é que a My Swiss Relocation ajuda na tributação forfetária?
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