Pauschalbesteuerung Schweiz: Koordinationsunterstützung

Wir vermitteln Ihnen unabhängige Steuerexpertinnen und -experten und koordinieren Steuerentscheid, Bewilligung und Umzug in einem gemeinsamen Zeitplan.

Die Pauschalbesteuerung in der Schweiz, auch Aufwandbesteuerung oder forfait fiscal genannt, erlaubt es bestimmten ausländischen Staatsangehörigen, nach ihren Lebenshaltungskosten statt nach ihrem weltweiten Einkommen und Vermögen besteuert zu werden. Sie kann für finanziell unabhängige Personen, Rentnerinnen und Rentner sowie Führungskräfte infrage kommen, die erstmals steuerlichen Wohnsitz in der Schweiz begründen und hier keiner Erwerbstätigkeit nachgehen. Die Regeln liegen an der Schnittstelle von Steuerrecht, Migrationsrecht und kantonaler Praxis, und die einzelnen Elemente müssen vor dem Umzug in der richtigen Reihenfolge zusammengeführt werden.

My Swiss Relocation erstellt Ihren Steuerentscheid nicht selbst und reicht ihn auch nicht bei der Steuerverwaltung ein. Wir koordinieren die Personen, die dies tun: Ihre unabhängigen Steuer- und Rechtsexpertinnen und -experten, die kantonalen Behörden, Ihre Bank und Versicherung sowie Ihren eigenen Umzugsfahrplan, damit die Steuerfrage und die Frage der Aufenthaltsbewilligung gemeinsam und nicht isoliert geklärt werden.

Was die Pauschalbesteuerung Schweiz konkret umfasst

Die Aufwandbesteuerung ist eine besondere Methode zur Veranlagung der Einkommenssteuer auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene. Statt Ihr weltweites Einkommen und Vermögen zu deklarieren, einigen Sie sich mit der Steuerverwaltung auf eine steuerbare Bemessungsgrundlage, die sich aus Ihren jährlichen Lebenshaltungskosten in der Schweiz und im Ausland berechnet: Wohnen, Personal, Reisen, Ausbildung und ähnliche Ausgaben. Diese Bemessungsgrundlage unterliegt einem gesetzlichen Mindestbetrag und wird jedes Jahr anhand einer Kontrollrechnung überprüft, die Ihr Einkommen und Vermögen aus Schweizer Quellen einbezieht – es handelt sich also nicht einfach um eine von Ihnen vorgeschlagene Zahl.

Diese Regelung besteht im Rahmen des Bundesgesetzes über die direkte Bundessteuer und wird von Kanton zu Kanton unterschiedlich umgesetzt. Einige Kantone haben sie nach Volksabstimmungen abgeschafft, andere bieten sie weiterhin unter im Detail unterschiedlichen Bedingungen an. Da sich die Ausgangslage laufend ändert und davon abhängt, wo Sie sich niederlassen möchten, lassen wir durch unsere Steuerpartner die aktuelle Praxis im Zielkanton bestätigen, bevor Sie sich auf einen Standort festlegen.

Wer grundsätzlich infrage kommt

Die Anspruchsvoraussetzungen ergeben sich aus dem Bundes- und dem kantonalen Steuerrecht, und eine Fachperson muss sie anhand Ihrer persönlichen Situation bestätigen. Grundsätzlich richtet sich die Regelung an ausländische Staatsangehörige, die erstmals steuerlichen Wohnsitz in der Schweiz begründen oder nach mindestens zehn Jahren steuerlichem Wohnsitz im Ausland zurückkehren, und die in der Schweiz keiner Erwerbstätigkeit nachgehen.

Ausländische Staatsangehörigkeit (Schweizer Bürgerinnen und Bürger können diese Regelung nicht nutzen)
Erster steuerlicher Wohnsitz in der Schweiz oder Wiederaufnahme nach längerem Auslandsaufenthalt
Keine Ausübung einer Erwerbstätigkeit in der Schweiz
Einigung mit der kantonalen Steuerverwaltung über die Bemessungsgrundlage, bevor Sie Ihren Wohnsitz nehmen

Anspruchsvoraussetzungen und Zahlen hängen vom Bundesrecht, der kantonalen Praxis und Ihrer persönlichen Situation ab. Diese Seite beschreibt den Rahmen; nur eine qualifizierte Steuerfachperson kann bestätigen, ob Sie infrage kommen und wie hoch Ihre Bemessungsgrundlage wäre.

Forfait fiscal Schweiz und das entscheidende Timing

Die praktische Schwierigkeit beim forfait fiscal in der Schweiz liegt im zeitlichen Ablauf. Der Steuerentscheid wird normalerweise mit der kantonalen Steuerverwaltung ausgehandelt und vereinbart, bevor Sie steuerlichen Wohnsitz begründen, während Ihr Gesuch um Aufenthaltsbewilligung (typischerweise als finanziell unabhängige Person) einem eigenen Zeitplan beim kantonalen Migrationsamt folgt. Sind die beiden Prozesse nicht aufeinander abgestimmt, kann es passieren, dass ein Bewilligungsentscheid eine noch nicht geklärte Steuersituation voraussetzt, oder dass ein Steuerentscheid von einem Wohnsitzdatum ausgeht, das die Migrationsbehörde noch nicht bestätigt hat.

Dasselbe gilt für Bank- und Versicherungsangelegenheiten: Privatbanken verlangen in der Regel eine Bestätigung Ihres Steuerstatus, bevor sie die Kontoeröffnung abschliessen, und die Anmeldung bei der Krankenversicherung hat nach Ihrer Ankunft eigene Fristen. Keiner dieser Schritte ist für sich genommen kompliziert; das Risiko liegt in der Übergabe zwischen ihnen.

Genau diese Koordinationslücke schliessen wir: Wir halten Ihre Steuerfachperson, Ihr Migrationsdossier und Ihr Umzugsdatum auf einem gemeinsamen Zeitplan, damit kein Schritt auf eine Entscheidung wartet, die noch niemand angefragt hat.

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Was wir bei einem Dossier zur Aufwandbesteuerung Schweiz koordinieren

Unsere Rolle beginnt, bevor Sie sich für einen Kanton entscheiden, und setzt sich über Ihre ersten Monate als Wohnsitzberechtigte oder Wohnsitzberechtigter fort. Wir arbeiten mit Ihren unabhängigen Steuer- und Rechtsberaterinnen und -beratern zusammen, ohne sie zu ersetzen, und verhandeln nie selbst Zahlen mit einer Steuerverwaltung in Ihrem Namen.

Vermittlung unabhängiger Steuerfachleute mit Erfahrung in Verhandlungen zur Aufwandbesteuerung
Vergleich der praktischen Bedingungen in den von Ihnen erwogenen Kantonen, gestützt auf aktuelle Einschätzungen unserer Steuerpartner
Abstimmung des Zeitplans für den Steuerentscheid mit Ihrem Gesuch um Aufenthaltsbewilligung
Koordination mit Ihrer Bank und Versicherung zu den Unterlagen, die für finanziell unabhängige Wohnsitzberechtigte verlangt werden
Unterstützung beim Zusammenstellen und Übersetzen der von Ihren Fachleuten angeforderten persönlichen und finanziellen Dokumente
Eine einzige Ansprechperson für Steuern, Migration, Wohnungssuche und Einrichtung während des gesamten Umzugs

Was ist inbegriffen

Vermittlung unabhängiger Steuerfachleute, die Entscheide zur Aufwandbesteuerung bearbeiten
Koordination zwischen Ihrer Steuerfachperson und dem Zeitplan der kantonalen Steuerverwaltung
Abstimmung des Steuerentscheid-Verfahrens mit dem Gesuch um Aufenthaltsbewilligung für finanziell unabhängige Personen
Kontaktpflege mit Ihrer Bank und Versicherung zu den Unterlagen, die ein Dossier zur Pauschalbesteuerung typischerweise erfordert
Unterstützung beim Sammeln, Organisieren und Übersetzen von Belegen
Eine feste Relocation-Beraterin bzw. ein fester Relocation-Berater, die bzw. der Steuern, Migration und Einrichtung während Ihres Umzugs koordiniert

Schritte und Fristen

Erstgespräch und Kantonsvergleich

Wir besprechen Ihre Situation, Ihre bevorzugte Region und Ihren Zeitplan und teilen aktuelle Einschätzungen unserer Steuerpartner dazu mit, welche Kantone die Aufwandbesteuerung anbieten und unter welchen allgemeinen Bedingungen.

Vermittlung an Steuer- und Rechtsexpertinnen und -experten

Wir bringen Sie mit unabhängigen Fachleuten zusammen, die Ihre Anspruchsberechtigung prüfen, Ihr Dossier vorbereiten und den Steuerentscheid direkt mit der kantonalen Steuerverwaltung aushandeln.

Koordinierter Zeitplan für Bewilligung und Steuerentscheid

Wir stimmen das Gesuch um Aufenthaltsbewilligung für finanziell unabhängige Personen auf den Fortschritt des Steuerentscheids ab, damit keiner der beiden Prozesse auf den anderen warten muss.

Koordination von Bank, Versicherung und Wohnungssuche

Wir stehen mit Ihrer Bank und Versicherung zu den Unterlagen im Austausch, die diese verlangen, sobald Ihr Steuer- und Aufenthaltsstatus geklärt sind, parallel zu Ihrer Wohnungssuche und der Umzugslogistik.

Ankunft und Einrichtung

Nach Ihrer Ankunft unterstützen wir Sie bei der Anmeldung bei der Gemeinde, der Anmeldung bei der Versicherung und den weiteren administrativen Schritten, die auf einen Wechsel des steuerlichen Wohnsitzes folgen.

Häufige Fehler

Anzunehmen, die Pauschalbesteuerung sei in jedem Kanton oder überall zu denselben Bedingungen verfügbar, ohne die aktuelle kantonale Praxis vorher zu prüfen
Das Gesuch um Aufenthaltsbewilligung zu stellen, bevor der Grundsatz des Steuerentscheids vereinbart ist, was zu widersprüchlichen Zeitplänen führen kann
Nach dem Umzug in der Schweiz einer Erwerbstätigkeit nachzugehen, was den Anspruch auf die Regelung verwirken kann
Zu übersehen, wie sich die Aufwandbesteuerung auf Doppelbesteuerungsabkommen bezüglich Einkommen aus dem Heimatland auswirkt
Die an die Wohnkosten gekoppelte minimale Bemessungsgrundlage bei der Budgetierung des Umzugs zu unterschätzen
Den Steuerentscheid als blosse Formalität statt als ausgehandelte Vereinbarung zu behandeln, die eine Fachperson und ausreichend Vorlaufzeit erfordert

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Ein vertrauliches Gespräch für Ihre Relocation

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Häufig gestellte Fragen

Was ist die Pauschalbesteuerung in der Schweiz?

Es handelt sich um eine nach Bundes- und kantonalem Recht mögliche Methode der Einkommensbesteuerung, bei der bestimmte ausländische Staatsangehörige nach ihren Lebenshaltungskosten statt nach ihrem weltweiten Einkommen und Vermögen besteuert werden. Sie gilt auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene und unterliegt einem gesetzlichen Mindestbetrag sowie einer jährlichen Kontrollrechnung.

Wer erfüllt die Voraussetzungen für die Aufwandbesteuerung in der Schweiz?

Grundsätzlich ausländische Staatsangehörige, die erstmals steuerlichen Wohnsitz in der Schweiz begründen oder nach mindestens zehn Jahren im Ausland zurückkehren und in der Schweiz keiner Erwerbstätigkeit nachgehen. Schweizer Bürgerinnen und Bürger können diese Regelung nicht nutzen. Eine Steuerfachperson muss die Anspruchsberechtigung anhand Ihrer konkreten Situation bestätigen, bevor Sie umziehen.

Ist der forfait fiscal in jedem Schweizer Kanton verfügbar?

Nein. Mehrere Kantone haben die Aufwandbesteuerung nach Volksabstimmungen abgeschafft, während andere sie weiterhin unter eigenen Bedingungen anbieten. Die aktuelle Lage unterscheidet sich je nach Kanton, weshalb wir sie für den von Ihnen erwogenen Standort durch unsere Steuerpartner bestätigen lassen.

Wirkt sich die Pauschalbesteuerung auf Vorteile aus Doppelbesteuerungsabkommen aus?

Das kann sie. Einige Doppelbesteuerungsabkommen der Schweiz begrenzen die reduzierten Quellensteuersätze oder Befreiungen, die Steuerpflichtigen unter der Aufwandbesteuerung offenstehen, oder verlangen eine angepasste Berechnung, um diese zu erhalten. Dies wird von Ihrer Steuerfachperson im Einzelfall geprüft.

Kann ich arbeiten, während ich nach der Pauschalbesteuerung besteuert werde?

Die Regelung setzt grundsätzlich voraus, dass Sie keiner Erwerbstätigkeit in der Schweiz nachgehen. Die Aufnahme einer bezahlten Tätigkeit hier beendet in der Regel die Anspruchsberechtigung und führt zur ordentlichen Besteuerung. Besprechen Sie jede geplante berufliche Tätigkeit vor dem Umzug mit Ihrer Steuerfachperson.

Wie unterstützt My Swiss Relocation bei der Pauschalbesteuerung?

Wir erstellen und verhandeln Ihren Steuerentscheid nicht selbst. Wir vermitteln Ihnen unabhängige Steuer- und Rechtsexpertinnen und -experten, koordinieren den Zeitplan des Steuerentscheids mit Ihrem Gesuch um Aufenthaltsbewilligung und begleiten die weiteren Schritte des Umzugs: Bank, Versicherung, Wohnen und Einrichtung.

Bereit für den nächsten Schritt?

Sprechen Sie unverbindlich mit einer Beraterin oder einem Berater über Ihre Situation.

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