Pensioenvorming in Zwitserland

1e pijler: AVS/IV (staatspensioen)

De AVS is de verplichte basis van het Zwitserse pensioenstelsel. Elke werkende persoon in Zwitserland draagt bij, evenals niet-werkende ingezetenen vanaf 21 jaar. De bijdrage bedraagt 8,7% van het salaris (gelijk verdeeld tussen werkgever en werknemer). De maximale AVS-uitkering bedraagt CHF 2'450 per maand (2026) voor een alleenstaande, CHF 3'675 voor een echtpaar. De pensioenleeftijd is 65 jaar voor zowel mannen als vrouwen (na de hervorming AVS 21).

• • Cotisation: 8.7% van het salaris brut (moitié werkgever, moitié salarié)
• • Rente maximale individuelle: CHF 2'450/maanden (2026)
• • Rente maximale de couple: CHF 3'675/maanden
• • Âge de de retraite: 65 jaar (hommes en femmes dès 2028)
• • Cotisation verplicht dès 18 jaar (actifs) of 21 jaar (non-actifs)

2e pijler: beroepspensioen (BVG)

De 2e pijler is verplicht voor alle werknemers met een jaarinkomen boven CHF 22'050 (drempel 2026). De bijdragen worden verdeeld tussen werkgever (minstens 50%) en werknemer, en nemen toe met de leeftijd: 7% van 25-34 jaar, 10% van 35-44 jaar, 15% van 45-54 jaar, en 18% van 55-65 jaar. Het opgebouwde kapitaal wordt bij pensionering uitbetaald als rente, kapitaal of een combinatie. Vervroegde opname is mogelijk voor de aankoop van een eigen woning, het starten van een zelfstandige activiteit of bij definitief vertrek uit Zwitserland.

3e pijler: individueel pensioensparen

De 3e pijler is de vrijwillige aanvulling op de eerste twee pijlers. Pijler 3a (gebonden) biedt fiscale voordelen: stortingen zijn aftrekbaar tot CHF 7'258 per jaar (werknemer met pensioenfonds) of 20% van het netto-inkomen voor zelfstandigen (max. CHF 36'288). Pijler 3b (vrij) biedt meer flexibiliteit maar geen directe belastingvoordelen. Zie onze gedetailleerde gids over de 3e pijler voor meer informatie.

Inkoop in het pensioenfonds

Het tableau ci-dessous résume de caractéristiques principales de elke pilier van het système de prévoyance Zwitsers.

Pensioenplanning als expat

Het lot van uw pensioentegoeden hangt af van uw bestemming. Als u naar een EU/EVA-land gaat, blijft het verplichte deel van de 2e pijler geblokkeerd op een vrije-uittreden-rekening in Zwitserland tot de pensioenleeftijd. Alleen het bovenwettelijke deel kan in contanten worden opgenomen. Als u Zwitserland verlaat voor een land buiten de EU/EVA, kunt u uw volledige 2e pijler-kapitaal opnemen.

De 3e pijler (3a) kan volledig worden opgenomen bij definitief vertrek uit Zwitserland, ongeacht de bestemming. De opname is onderworpen aan een verlaagde bronbelasting. Bepaalde kantons (Schwyz, Appenzell) hanteren bijzonder lage tarieven, wat bepaalde belastingplichtigen aanspoort hun vrije-uittreden-rekening naar deze kantons over te dragen vóór de opname.

Voor de AVS geven de betaalde bijdragen recht op een toekomstig pensioen dat evenredig is met de bijgefrageerde jaren. Terugbetaling van AVS-bijdragen is alleen mogelijk voor onderdanen van landen zonder een socialezekerheidsovereenkomst met Zwitserland.

• • Vertrek naar EU/EVA: verplicht LPP-deel geblokkeerd, bovenwettelijk deel opneembaar
• • Départ hors UE/AELE: retrait intégral van het 2e pilier possible
• • 3e pilier: retrait intégral possible (bronbelasting réduit)
• • AVS: rente proportionnelle aan de jaren cotisées, niet de remboursement (sauf exception)

Overlevingsuitkeringen en invaliditeit

Serieuze pensioenplanning moet uiterlijk 10 jaar voor de geplande pensioendatum beginnen. De te evalueren kernpunten zijn: het aantal jaren AVS-bijdragen (om het maximumpensioen na te streven), het LPP-inkooopspotentieel, de keuze tussen rente en kapitaal voor de 2e pijler, en de optimalisering van opnamen uit de 3e pijler.

De vraag rente vs. kapitaal bij de 2e pijler is cruciaal. De rente biedt levenslange zekerheid maar vervalt bij overlijden (of gedeeltelijk voor de langstlevende echtgenoot). Kapitaal biedt meer flexibiliteit maar vereist dat u uw belegging zelf beheert. Veel verzekerden kiezen voor een gemengde oplossing.

Schakel een gecertificeerd financieel planner in voor een gepersonaliseerde analyse. De kosten van een volledige pensioenplanning liggen tussen CHF 1.500 en CHF 4.000, een investering die ruimschoots wordt terugverdiend dankzij de geïdentificeerde belastingoptimalisaties.