离开瑞士时的养老金支付

离开瑞士后，您的第二支柱养老金将如何处理

第二支柱是您在瑞士工作期间，由您本人和雇主共同缴纳所积累的职业养老金。当您的雇佣合同因离开瑞士而终止时，您的养老基金会计算出您应得的待归属福利（即您有权获得的累积资本），并须按照适用于您情况的规定，予以转移或支付。

如果您在离开瑞士前已受雇于瑞士另一家养老基金旗下的新雇主，或日后返回瑞士，该笔资本通常可以直接转入新的养老基金账户。如果没有新的瑞士雇主，养老基金则需要您给出指示：或是在允许的情况下申请现金支付，或是转入一个待归属福利账户或待归属福利保险单，直至您重新获得养老金保障或达到退休年龄为止。

欧盟/欧洲自贸联盟的区别：决定您能否以现金领取养老金

离开瑞士时，决定养老金能否以现金支付的最关键因素，是您的目的地国家。瑞士与欧盟之间关于人员自由流动的双边协议，以及与之平行的欧洲自由贸易联盟公约，在成员国之间协调社会保险制度，而正是这种协调，限制了第二支柱强制部分能够以现金形式支付的情形。

如果您移居到欧盟或欧洲自由贸易联盟国家，并在当地因就业或自雇继续参加强制性养老保险，那么您瑞士待归属福利中的强制（法定强制性）部分必须继续留在瑞士，存放于待归属福利账户或保险单中，而不能直接支付给您。若存在超额部分（超出法定最低要求的部分），通常仍可应要求以现金形式支付。如果您移居到欧盟和欧洲自由贸易联盟以外的国家，一旦您能证明确实永久离开瑞士，强制部分和超额部分通常都可以现金形式领取。

强制部分与超额部分详解

每个第二支柱账户都分为两部分：一部分是强制部分，受《职业养老、遗属及伤残保险联邦法》（BVG/LPP）最低要求的约束；另一部分是超额部分，涵盖部分雇主或养老计划在法定最低标准之上额外提供的福利。只有您养老基金出具的个人对账单，才能显示您本人资本在这两部分之间的具体划分。

这一区分之所以重要，是因为上述现金支付规则对两部分的适用方式并不相同。举例来说，一位移居德国、超额部分余额不多的人士，可能会获得该部分的现金支付，而强制部分则会转入待归属福利账户；而移居到欧盟/欧洲自由贸易联盟协调范围之外国家的人士，则完全不会面临这种区分。

• •要求您的养老基金出具一份分别列明强制部分和超额部分金额的对账单
• •以书面形式确认您的目的地国家是否属于社会保险欧盟/欧洲自由贸易联盟协调区域
• •核实您在新国家是否将被要求参加强制性养老保险，因为这会影响强制部分的处理方式
• •保留好离境日期及目的地的相关证明，因为养老基金会要求提供

待归属福利账户与保险单：被冻结资本的存放之处

当资本无法立即支付，或者您尚未决定如何处理这笔资金时，它会被转入某家银行基金会名下的待归属福利账户，或某家保险公司的待归属福利保险单中。这些工具专门用于在没有在职雇主养老基金的情况下持有第二支柱资本，该资本仍继续受同一职业养老金制度框架的保护。

待归属福利账户或保险单中的资本，会在以下情形发生时予以释放：您加入新的养老基金、达到法定退休年龄、获得伤残养老金资格，或符合养老基金所设定的其他提前提取法定例外情形，例如在瑞士购买自住房产，或按基金规定条件成为自雇人士。

离开瑞士时申请养老金支付的步骤

整个流程通过您现有的养老基金办理，而非通过政府机构，并应尽可能在您最后一个工作日之前就着手启动。

按顺序完成以下步骤，可避免最常见的延误，即养老基金迟迟等待其从未事先告知您需要提供的文件。

• •尽早将您的离境日期和目的地国家告知雇主及养老基金
• •申请一份待归属福利对账单，须分别列明强制部分和超额部分的金额
• •根据您的目的地，决定申请现金支付、转入待归属福利账户或保险单，还是转入新的养老基金
• •提供养老基金所要求的文件，通常包括离境证明、身份证件复印件及目的地地址信息
• •确认支付或转账的具体细节，包括货币种类，以及国际转账前是否已在源头扣除预扣税

处理瑞士养老金支付时常见的错误

离开瑞士的人士中，有几类可避免的错误反复出现，其根源大多在于将第二支柱当作一笔单一整体金额，而非一项受规则约束、需拆分处理的权益。

• •误以为移居欧盟/欧洲自由贸易联盟国家时，全部余额都可以现金形式领取
• •在正式结束瑞士居留及雇佣关系之前就申请支付
• •忽略了离境瑞士的一次性养老金支付在源头需扣除预扣税这一事实
• •长年放任一个待归属福利账户处于闲置状态，而不更新受益人信息
• •将第二支柱与第三支柱a私人养老金储蓄混淆，二者规则相关但各自独立