Schweizer Pensionskasse: Auszahlung bei Wegzug

Was mit Ihrem Guthaben der zweiten Säule geschieht, und wie Sie es korrekt beziehen oder übertragen

Kurzantwort

Wer die Schweiz endgültig verlässt, kann sich das Freizügigkeitsguthaben der zweiten Säule (berufliche Vorsorge) in der Regel auszahlen lassen oder auf ein Freizügigkeitskonto übertragen. Ziehen Sie in ein EU- oder EFTA-Land um und bleiben dort obligatorisch versichert, darf der obligatorische Mindestteil nicht bar ausbezahlt werden und bleibt bis zur Pensionierung, Invalidität, im Todesfall oder bei einer anderen gesetzlichen Ausnahme blockiert.

Beim Wegzug aus der Schweiz stellt sich sofort die Frage nach der Pensionskassenauszahlung: Kann man das Geld mitnehmen, oder bleibt es im Schweizer System gebunden? Die Antwort hängt vom Reglement Ihrer Pensionskasse, Ihrem Zielland und davon ab, welcher Teil Ihres Guthabens betroffen ist.

Dieser Ratgeber erklärt, was mit der zweiten Säule (BVG/LPP) geschieht, sobald Ihr Arbeitsverhältnis in der Schweiz endet, welche Unterscheidung für alle innerhalb der EU oder EFTA Umziehenden entscheidend ist, sowie die praktischen Schritte für eine Auszahlung oder die Eröffnung eines Freizügigkeitskontos, während Ihre Situation geklärt wird.

Was mit Ihrer zweiten Säule beim Wegzug aus der Schweiz geschieht

Die zweite Säule ist die berufliche Vorsorge, die durch Beiträge von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber während Ihrer Erwerbstätigkeit in der Schweiz aufgebaut wird. Endet Ihr Arbeitsverhältnis, weil Sie das Land verlassen, berechnet Ihre Pensionskasse Ihr Freizügigkeitsguthaben (das angesparte Kapital, auf das Sie Anspruch haben) und muss es gemäss den für Ihre Situation geltenden Regeln überweisen oder auszahlen.

Treten Sie vor Ihrer Abreise eine neue Stelle mit einer Schweizer Pensionskasse an, oder kehren Sie später in die Schweiz zurück, kann das Kapital in der Regel direkt an die neue Kasse überwiesen werden. Gibt es keinen neuen Schweizer Arbeitgeber, benötigt die Kasse Ihre Anweisungen: entweder eine Barauszahlung, sofern zulässig, oder eine Übertragung auf ein Freizügigkeitskonto oder eine Freizügigkeitspolice, die das Kapital hält, bis Sie wieder einer Vorsorgeeinrichtung angeschlossen sind oder das ordentliche Rentenalter erreichen.

Die EU/EFTA-Unterscheidung, die über eine Barauszahlung entscheidet

Der wichtigste Faktor für Ihre Pensionskassenauszahlung beim Wegzug ist Ihr Zielland. Das Freizügigkeitsabkommen der Schweiz mit der EU sowie das parallele EFTA-Übereinkommen koordinieren die soziale Sicherheit zwischen den Mitgliedstaaten, und diese Koordination schränkt ein, wann der obligatorische Teil Ihrer zweiten Säule bar ausbezahlt werden darf.

Ziehen Sie in ein EU- oder EFTA-Land um und bleiben dort für eine Erwerbstätigkeit oder selbständige Tätigkeit obligatorisch vorsorgeversichert, muss der obligatorische Teil Ihres Freizügigkeitsguthabens in der Schweiz auf einem Freizügigkeitskonto oder einer Freizügigkeitspolice verbleiben, statt Ihnen direkt ausbezahlt zu werden. Der überobligatorische Teil, sofern vorhanden, kann auf Antrag in der Regel weiterhin bar ausbezahlt werden. Ziehen Sie ausserhalb von EU und EFTA um, können sowohl der obligatorische als auch der überobligatorische Teil grundsätzlich bar ausbezahlt werden, sobald Sie den endgültigen Wegzug aus der Schweiz nachweisen können.

Den obligatorischen vom überobligatorischen Teil zu unterscheiden, den Status Ihres Ziellandes zu klären und die von der Pensionskasse verlangten Nachweise zusammenzustellen, ist genau der Punkt, an dem umziehende Familien und Angestellte am meisten Zeit verlieren. Unsere Beraterinnen und Berater stimmen sich mit Ihrer Pensionskasse und bei Bedarf mit qualifizierten Fachpersonen ab, damit der Antrag gleich beim ersten Mal korrekt eingereicht wird.

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Obligatorischer und überobligatorischer Teil erklärt

Jedes Konto der zweiten Säule gliedert sich in einen obligatorischen Teil, der den Mindestanforderungen des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG/LPP) unterliegt, sowie einen überobligatorischen Teil, der Leistungen abdeckt, die manche Arbeitgeber oder Vorsorgepläne über dieses gesetzliche Minimum hinaus gewähren. Nur der individuelle Ausweis Ihrer Pensionskasse zeigt, wie sich Ihr eigenes Kapital auf beide Teile verteilt.

Diese Aufteilung ist entscheidend, weil die oben beschriebenen Regeln zur Barauszahlung für jeden Teil unterschiedlich gelten. Eine Person, die mit einem bescheidenen überobligatorischen Guthaben nach Deutschland zieht, kann diesen Teil bar erhalten, während der obligatorische Teil auf ein Freizügigkeitskonto übertragen wird; eine Person, die ausserhalb des EU/EFTA-Raums umzieht, ist von dieser Aufteilung gar nicht betroffen.

Verlangen Sie von Ihrer Pensionskasse einen Ausweis, der obligatorischen und überobligatorischen Betrag getrennt ausweist
Klären Sie schriftlich ab, ob Ihr Zielland innerhalb oder ausserhalb der EU/EFTA-Koordination für soziale Sicherheit liegt
Prüfen Sie, ob Sie in Ihrem neuen Land obligatorisch vorsorgeversichert sein werden, da dies den obligatorischen Teil betrifft
Bewahren Sie Nachweise über Ihr Wegzugsdatum und Zielland auf, da die Kasse diese verlangen wird

Freizügigkeitskonto und -police: wo blockiertes Kapital wartet

Kann Kapital nicht sofort ausbezahlt werden, oder haben Sie schlicht noch nicht entschieden, was damit geschehen soll, wird es auf ein Freizügigkeitskonto bei einer Bankstiftung oder in eine Freizügigkeitspolice bei einem Versicherer überführt. Diese Vorsorgegefässe bestehen eigens dafür, Kapital der zweiten Säule ausserhalb der Pensionskasse eines aktiven Arbeitgebers zu halten, wobei das Kapital weiterhin demselben Vorsorgerahmen unterliegt.

Das Kapital auf einem Freizügigkeitskonto oder in einer Freizügigkeitspolice wird später freigegeben, wenn Sie einer neuen Pensionskasse beitreten, das ordentliche Rentenalter erreichen, Anspruch auf eine Invalidenrente erwerben oder eine der übrigen gesetzlichen Ausnahmen für einen vorzeitigen Bezug erfüllen, etwa den Erwerb von selbstbewohntem Wohneigentum in der Schweiz oder die Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit unter den von Ihrer Kasse festgelegten Bedingungen.

Schritte zur Auszahlung Ihrer Pensionskasse beim Wegzug

Der Prozess läuft über Ihre aktuelle Pensionskasse, nicht über eine Behörde, und beginnt nach Möglichkeit schon vor Ihrem letzten Arbeitstag.

Wer diese Schritte der Reihe nach durchläuft, vermeidet die häufigste Verzögerung: eine Kasse, die auf Unterlagen wartet, deren Notwendigkeit sie nie kommuniziert hat.

Informieren Sie Arbeitgeber und Pensionskasse so früh wie möglich über Ihr Wegzugsdatum und Zielland
Verlangen Sie einen Ausweis Ihres Freizügigkeitsguthabens, aufgeteilt in obligatorischen und überobligatorischen Betrag
Entscheiden Sie sich je nach Zielland für einen Antrag auf Barauszahlung, eine Übertragung auf ein Freizügigkeitskonto oder eine -police, oder eine Übertragung an eine neue Pensionskasse
Reichen Sie die von Ihrer Kasse verlangten Unterlagen ein, typischerweise Wegzugsnachweis, eine Kopie eines Ausweisdokuments und Angaben zur Zieladresse
Bestätigen Sie die Zahlungs- oder Übertragungsdetails, einschliesslich Währung und einer allfälligen Quellensteuer, die vor der internationalen Überweisung abgezogen wird

Häufige Fehler bei der Pensionskassenauszahlung

Bei Personen, die die Schweiz verlassen, wiederholen sich einige vermeidbare Fehler, die meist daher rühren, dass die zweite Säule als einheitliche Pauschalsumme statt als geteilter, regelgebundener Anspruch behandelt wird.

Anzunehmen, das gesamte Guthaben könne beim Umzug in ein EU/EFTA-Land bar ausbezahlt werden
Eine Auszahlung zu beantragen, bevor der Schweizer Wohnsitz und das Arbeitsverhältnis formell beendet sind
Die an der Quelle abgezogene Quellensteuer auf Kapitalleistungen der Pensionskasse beim Wegzug zu übersehen
Ein über Jahre ruhendes Freizügigkeitskonto ohne aktuelle Begünstigtenangaben aus den Augen zu verlieren
Die zweite Säule mit den privaten Vorsorgeersparnissen der Säule 3a zu verwechseln, für die verwandte, aber eigenständige Regeln gelten

Eine Kapitalleistung aus der zweiten Säule unterliegt grundsätzlich der Schweizer Quellensteuer, die vor Verlassen der Schweiz abgezogen wird; der anwendbare Satz hängt vom Kanton Ihrer Pensionskasse und Ihrer persönlichen Situation ab. Sprechen Sie vor der endgültigen Auszahlung mit einer qualifizierten Steuerfachperson, da eine Rückerstattung oder Anrechnung dieser Steuer im Ausland vom Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und Ihrem Zielland abhängt.

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Häufig gestellte Fragen

Kann ich mir meine Schweizer Pensionskasse beim Wegzug bar auszahlen lassen?

Das hängt von Ihrem Zielland ab. Ziehen Sie ausserhalb der EU/EFTA um, können Sie in der Regel die vollständige Barauszahlung Ihres Freizügigkeitsguthabens beantragen, sobald Sie den endgültigen Wegzug aus der Schweiz nachweisen. Ziehen Sie in ein EU/EFTA-Land, in dem Sie obligatorisch vorsorgeversichert bleiben, kann nur der überobligatorische Teil, sofern vorhanden, bar ausbezahlt werden; der obligatorische Teil bleibt in der Schweiz blockiert.

Was ist ein Freizügigkeitskonto, und warum landet meine Pensionskasse dort?

Ein Freizügigkeitskonto ist ein blockiertes Sparkonto bei einer Bankstiftung, das Kapital der zweiten Säule aufnimmt, wenn dieses nicht sofort ausbezahlt oder an eine neue Pensionskasse übertragen werden kann. Ihre Pensionskasse greift standardmässig darauf zurück, wenn eine Barauszahlung nicht zulässig ist oder Sie rechtzeitig keine Übertragungsanweisung erteilt haben.

Wird meine Pensionskassenauszahlung beim Wegzug besteuert?

Eine Kapitalleistung aus der zweiten Säule unterliegt der Schweizer Quellensteuer, die von der auszahlenden Einrichtung vor der Überweisung abgezogen wird. Der Satz variiert je nach Kanton und persönlicher Situation, und ob Sie diese Steuer im Ausland reduzieren oder zurückfordern können, hängt vom allfälligen Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und Ihrem neuen Wohnsitzland ab.

Was passiert, wenn ich meiner Pensionskasse den Wegzug aus der Schweiz nicht melde?

Ihre Kasse benötigt weiterhin Anweisungen, um Ihr Freizügigkeitsguthaben freizugeben; ein nicht gemeldeter Wegzug führt daher in der Regel dazu, dass das Kapital standardmässig auf ein Freizügigkeitskonto übertragen wird, statt verloren zu gehen. Eine verspätete Meldung an die Kasse kann jedoch eine Ihnen zustehende Auszahlung verzögern und den späteren Nachweis Ihres Wegzugsdatums erschweren.

Gelten für die Säule 3a dieselben Auszahlungsregeln wie für die zweite Säule?

Nein. Die Säule 3a ist eine eigenständige, freiwillige private Vorsorgelösung mit eigenen Bedingungen für einen vorzeitigen Bezug, und der endgültige Wegzug aus der Schweiz gehört zu den anerkannten Gründen für einen Bezug. Die in diesem Ratgeber beschriebene Aufteilung in obligatorisch/überobligatorisch sowie die EU/EFTA-Einschränkung betreffen die zweite Säule, nicht die Säule 3a.

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