2. Säule Schweiz: Was sie bedeutet

Die berufliche Vorsorge, die Schweizer Arbeitgeber und Arbeitnehmer gemeinsam finanzieren, erklärt für Zu- und Wegziehende.

Kurzantwort

Die 2. Säule, in der Schweiz als BVG oder LPP bekannt, ist die berufliche Vorsorge, die die staatliche Altersrente ergänzt. Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen gemeinsam ein, und das angesparte Kapital finanziert Alters-, Invaliditäts- und Hinterlassenenleistungen. Wechseln Sie den Arbeitgeber oder verlassen Sie die Schweiz, verschwindet dieses Kapital nicht, doch strenge Regeln bestimmen, wohin es fliesst.

Wer in der Schweiz eine unselbständige Erwerbstätigkeit aufnimmt, stösst so gut wie sicher auf den Begriff 2. Säule, in der Deutschschweiz BVG genannt und in der Romandie LPP. Sie bildet die zweite Schicht des Schweizer Drei-Säulen-Systems, zwischen der staatlichen Rente (AHV/AVS, 1. Säule) und der freiwilligen privaten Vorsorge (3. Säule). Für Expats ist sie bereits ab der ersten Lohnabrechnung relevant, da dort ein Abzug für die berufliche Vorsorge erscheint, und erneut wichtig bei einem Stellenwechsel, bei Selbständigkeit oder beim Wegzug aus der Schweiz.

Anders als die 1. Säule, die für alle gilt, wird die 2. Säule erst obligatorisch, sobald der Lohn eine gesetzlich festgelegte Eintrittsschwelle überschreitet und weitere im Bundesgesetz genannte Voraussetzungen erfüllt sind. Unterhalb dieser Schwelle oder bei bestimmten kurzfristigen oder geringfügigen Anstellungen ist die Versicherung nicht zwingend. Arbeitgeber melden ihre Angestellten automatisch bei einer Pensionskasse an, sobald die Voraussetzungen erfüllt sind, sodass Sie sich in der Regel selbst nicht darum kümmern müssen. Dennoch lohnt sich ein Blick auf Lohnabrechnung und Vorsorgeausweis, um zu verstehen, was für Sie abgezogen und angespart wird.

Wie sich die 2. Säule ins Schweizer Vorsorgesystem einfügt

Die Schweizer Altersvorsorge stützt sich auf drei Säulen mit jeweils eigener Aufgabe. Die 1. Säule (AHV/AVS) ist die obligatorische staatliche Rente, die alle erfasst, die in der Schweiz arbeiten oder wohnen, und die den Existenzbedarf decken soll. Die 2. Säule baut darauf auf, indem sie die Leistungen an Lohn und beruflichen Werdegang koppelt, sodass 1. und 2. Säule zusammen den gewohnten Lebensstandard im Ruhestand weitgehend erhalten sollen.

Die 3. Säule ist davon losgelöst und freiwillig: private Ersparnisse, meist über ein gebundenes Konto der Säule 3a oder eine flexible Lösung der Säule 3b, die zusätzlich zu den ersten beiden Säulen aufgebaut werden. Für Expats ist die 2. Säule in der Praxis meist der erste Vorsorgemechanismus, mit dem sie in Berührung kommen, da sie ab Beginn der obligatorischen Versicherung direkt vom Lohn abgezogen wird.

Wer versichert ist und wie die Beiträge funktionieren

Die obligatorische Versicherung in der 2. Säule betrifft grundsätzlich Angestellte oberhalb eines im Bundesgesetz festgelegten Mindestjahreslohns, sobald sie ein bestimmtes Mindestalter für Vorsorgebeiträge erreicht haben. Unterhalb dieser Lohngrenze oder bei bestimmten Teilzeit- oder Mehrfachanstellungen kann die Versicherung fakultativ sein oder anders gehandhabt werden, weshalb es sich lohnt, die eigene Situation mit der Personalabteilung des Arbeitgebers oder der Pensionskasse abzuklären.

Die Beiträge werden zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt und auf einem gesetzlich definierten Lohnanteil berechnet, dem sogenannten koordinierten Lohn. Die genauen Beitragssätze richten sich nach Altersklasse und dem Reglement der jeweiligen Pensionskasse, da Kassen auch Leistungen oberhalb des gesetzlichen Minimums anbieten können. Der jährliche Vorsorgeausweis zeigt das angesparte Kapital, die voraussichtlichen Altersleistungen und die aktuellen Beitragssätze.

Bewahren Sie jeden erhaltenen Vorsorgeausweis auf. Wer in der Schweiz mehrfach den Arbeitgeber wechselt, findet in diesen Dokumenten oft die klarste Übersicht darüber, wohin das Kapital der 2. Säule gewandert ist.

Was bei Stellenwechsel oder Wegzug aus der Schweiz mit der 2. Säule geschieht

Verlassen Sie einen Arbeitgeber, muss Ihr angespartes Kapital der 2. Säule, die sogenannte Freizügigkeitsleistung, mit Ihnen mitwandern. Treten Sie in der Schweiz bei einem neuen Arbeitgeber an, überweist Ihre bisherige Pensionskasse das Kapital direkt an die neue. Liegt zwischen zwei Stellen eine Lücke oder machen Sie sich selbständig, wird das Kapital stattdessen auf einem Freizügigkeitskonto oder in einer Freizügigkeitspolice geparkt, bis Sie eine neue vorsorgepflichtige Stelle antreten oder das Rentenalter erreichen.

Der endgültige Wegzug aus der Schweiz wirft andere Fragen auf, besonders bei einem Umzug in ein EU- oder EFTA-Land: Dort muss ein Teil der obligatorischen Leistung oft in der Schweiz oder in einer vergleichbaren Vorsorgeeinrichtung verbleiben, statt bar ausbezahlt zu werden. Die genauen Regeln hängen vom Zielland, Ihrer Staatsangehörigkeit und davon ab, welcher Anteil Ihres Kapitals obligatorisch beziehungsweise überobligatorisch (gemäss Reglement der Kasse) ist.

Die Auszahlungsregeln der 2. Säule sind strenger, als viele Expats annehmen, besonders bei Umzügen innerhalb der EU/EFTA. Klären Sie die geltenden Regeln ab, bevor Sie davon ausgehen, dass Ihr gesamtes Guthaben bar ausbezahlt werden kann.

Häufige Stolperfallen für Expats

Die Annahme, die 2. Säule könne beim Wegzug immer vollständig bar bezogen werden, obwohl EU/EFTA-Umzüge oft verlangen, dass ein Teil in einer Schweizer oder gleichwertigen Vorsorgeeinrichtung verbleibt
Der Verlust des Überblicks über Freizügigkeitsleistungen, die nach einem Stellenwechsel bei einer früheren Pensionskasse oder Freizügigkeitsstiftung liegen geblieben sind
Die Verwechslung der 2. Säule (obligatorisch, an den Arbeitgeber gebunden) mit der 3. Säule (freiwillig, privat)
Nicht prüfen, ob ein Vorbezug für den Erwerb von selbstbewohntem Wohneigentum oder für die Aufnahme einer Selbständigkeit möglich ist, da die Bedingungen spezifisch sind und nicht automatisch gelten
Übersehen, dass auch Invaliditäts- und Hinterlassenenleistungen zur 2. Säule gehören, nicht nur die Altersvorsorge

Fragen zur 2. Säule werden konkret, sobald Sie einen Arbeitsvertrag unterschreiben oder einen Wegzug aus der Schweiz planen. Unsere Beraterinnen und Berater arbeiten mit qualifizierten Fachpersonen zusammen, damit Sie genau verstehen, was für Ihren Vertrag, Kanton und Zielort gilt, bevor Sie handeln müssen.

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Häufig gestellte Fragen

Was ist der Unterschied zwischen der 2. Säule und der 3. Säule in der Schweiz?

Die 2. Säule ist die obligatorische berufliche Vorsorge, die Arbeitgeber und Arbeitnehmer gemeinsam finanzieren, sobald der Lohn eine gesetzliche Schwelle überschreitet. Die 3. Säule ist vollständig freiwillige private Vorsorge, entweder über ein gebundenes Konto der Säule 3a mit Steuervorteilen oder eine flexible Lösung der Säule 3b. Beide bauen auf der 1. Säule auf, der obligatorischen staatlichen Rente, die für alle gilt.

Erhalte ich als Angestellte oder Angestellter in der Schweiz automatisch eine 2. Säule?

Nicht automatisch für jede angestellte Person. Die obligatorische Versicherung greift, sobald der Jahreslohn bei einem Arbeitgeber die gesetzliche Eintrittsschwelle erreicht und das Mindestalter erfüllt ist. Unterhalb dieser Schwelle oder bei bestimmten Teilzeit- und Mehrfachanstellungen kann die Versicherung fakultativ sein oder anders geregelt werden – klären Sie dies mit Ihrem Arbeitgeber oder Ihrer Pensionskasse ab.

Kann ich meine 2. Säule beziehen, wenn ich die Schweiz verlasse?

Das hängt vom Zielland und der Art des Kapitals ab. Bei einem Umzug in ein Land ausserhalb der EU/EFTA ist eine Barauszahlung der Freizügigkeitsleistung in der Regel möglich, während bei einem Umzug innerhalb der EU/EFTA der obligatorische Teil oft in einer Schweizer Freizügigkeitseinrichtung oder einer vergleichbaren ausländischen Vorsorgelösung verbleiben muss. Eine Beraterin oder ein Berater kann die Regeln für Ihre konkrete Situation abklären.

Was geschieht mit meiner 2. Säule bei einem Stellenwechsel innerhalb der Schweiz?

Ihr angespartes Kapital, die Freizügigkeitsleistung, wird direkt von der bisherigen Pensionskasse an die Kasse des neuen Arbeitgebers überwiesen, sobald Sie wieder eine vorsorgepflichtige Stelle antreten. Liegt zwischen zwei Anstellungen eine Lücke, wird das Kapital vorübergehend auf einem Freizügigkeitskonto oder in einer entsprechenden Versicherungspolice gehalten, bis Sie wieder erwerbstätig sind oder das Rentenalter erreichen.

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