Segundo pilar en Suiza: qué significa

Cómo encaja el segundo pilar en el sistema de pensiones suizo

Suiza organiza la previsión para la jubilación en torno a tres pilares, cada uno con un papel distinto. El primer pilar (AVS) es la pensión estatal obligatoria que cubre a todas las personas que trabajan o residen en Suiza, orientada a cubrir las necesidades básicas de subsistencia. El segundo pilar se apoya en él vinculando las prestaciones al salario y la trayectoria profesional, de modo que, juntos, el primer y el segundo pilar buscan permitir a los jubilados mantener un nivel de vida más cercano al que tenían antes de jubilarse.

El tercer pilar es independiente y voluntario: ahorro privado, normalmente en una cuenta de pilar 3a vinculada o en una fórmula flexible de pilar 3b, que cada persona construye por encima de los dos primeros. Para los expatriados, el segundo pilar suele ser el primer mecanismo de previsión con el que se topan en la práctica, ya que se deduce directamente del salario desde el momento en que empieza la cobertura obligatoria.

Quién está cubierto y cómo funcionan las cotizaciones

La cobertura obligatoria del segundo pilar se aplica en general a los empleados que superan un salario anual mínimo fijado por la legislación federal, una vez alcanzada la edad mínima para cotizar. Por debajo de ese nivel salarial, o en ciertas situaciones de tiempo parcial o de varios empleadores, la cobertura puede ser opcional o gestionarse de otra manera, por lo que conviene verificar tu situación concreta con el departamento de recursos humanos de tu empleador o con la caja de pensiones.

Las cotizaciones se reparten entre empleador y empleado y se calculan sobre una parte del salario definida por la ley, conocida como salario coordinado. Las tasas de cotización exactas dependen de tu franja de edad y del reglamento de la caja de pensiones concreta, ya que las cajas pueden ofrecer prestaciones superiores al mínimo legal. El certificado anual de la caja de pensiones muestra el capital acumulado, las prestaciones de jubilación previstas y las tasas de cotización vigentes.

Qué ocurre con tu segundo pilar al cambiar de empleo o dejar Suiza

Cuando dejas a un empleador, el capital acumulado en tu segundo pilar, conocido como prestación de libre paso, debe seguirte. Si te incorporas a un nuevo empleador en Suiza, tu antigua caja de pensiones transfiere el capital directamente a la nueva. Si hay un periodo entre dos empleos, o pasas a trabajar por cuenta propia, el capital se mantiene en una cuenta o póliza de libre paso hasta que empieces un nuevo empleo sujeto a cotización o llegues a la edad de jubilación.

Dejar Suiza de forma definitiva plantea otras cuestiones, en particular si te trasladas a un país de la UE o la AELC, donde parte de la prestación obligatoria puede tener que permanecer en Suiza o en un régimen comparable en lugar de pagarse en efectivo. Las normas dependen del país de destino, de tu nacionalidad y de qué parte de tu capital corresponde a cobertura obligatoria frente a cobertura sobreobligatoria según el reglamento de tu caja.

Errores frecuentes de los expatriados

• •Suponer que el segundo pilar siempre puede cobrarse en efectivo al salir del país, cuando los traslados dentro de la UE/AELC suelen exigir que parte de él permanezca en un vehículo de previsión suizo o equivalente
• •Perder el rastro de una prestación de libre paso dejada en una antigua caja de pensiones o fundación de libre paso tras un cambio de empleo
• •Confundir el segundo pilar (obligatorio, ligado al empleador) con el tercer pilar (voluntario, privado)
• •No comprobar si es posible un retiro anticipado para comprar una vivienda principal o establecerse por cuenta propia, ya que las condiciones son específicas y no automáticas
• •Pasar por alto que las prestaciones de invalidez y supervivencia también forman parte del segundo pilar, no solo el ahorro para la jubilación