2e pilier en Suisse : ce que cela signifie

La prévoyance professionnelle financée conjointement par employeurs et employés en Suisse, expliquée pour ceux qui arrivent ou qui quittent le pays.

Réponse en bref

Le 2e pilier, appelé LPP en Suisse romande et BVG en Suisse alémanique, est le régime de prévoyance professionnelle qui complète la rente vieillesse de l'État. Employeurs et employés y cotisent conjointement, et le capital accumulé finance les prestations de retraite, d'invalidité et de survivants. En cas de changement d'employeur ou de départ de Suisse, ce capital ne disparaît pas, mais des règles strictes déterminent où il va.

Si vous prenez un emploi salarié en Suisse, vous entendrez presque certainement parler du 2e pilier, désigné LPP en Suisse romande et BVG en Suisse alémanique. C'est le deuxième niveau du système suisse de prévoyance à trois piliers, situé entre la rente de l'État (AVS, 1er pilier) et l'épargne privée facultative (3e pilier). Pour un expatrié, il faut le comprendre dès la première fiche de salaire, car une déduction pour cotisations de prévoyance professionnelle y apparaîtra, et il faut y revenir en cas de changement d'emploi, de passage à l'indépendance ou de départ de Suisse.

Contrairement au 1er pilier, universel, le 2e pilier ne devient obligatoire qu'à partir du moment où le salaire dépasse un seuil d'entrée légal et que d'autres conditions fixées par le droit fédéral sont remplies. En dessous de ce seuil, ou pour certaines catégories d'emplois de courte durée ou à faible taux d'occupation, l'affiliation peut ne pas être obligatoire. Les employeurs se chargent automatiquement de l'affiliation à une caisse de pension dès que les conditions sont réunies, vous n'avez donc généralement pas à faire cette démarche vous-même, mais il reste utile de vérifier votre fiche de salaire et votre certificat de prévoyance pour comprendre ce qui est déduit et accumulé en votre nom.

Comment le 2e pilier s'intègre au système de prévoyance suisse

La Suisse organise la prévoyance vieillesse autour de trois piliers, chacun avec un rôle distinct. Le 1er pilier (AVS) est la rente obligatoire de l'État qui couvre toute personne travaillant ou vivant en Suisse, destinée à couvrir les besoins vitaux de base. Le 2e pilier vient s'y ajouter en liant les prestations au salaire et au parcours professionnel, de sorte que le 1er et le 2e pilier combinés visent à permettre aux retraités de conserver un niveau de vie proche de celui d'avant la retraite.

Le 3e pilier est distinct et facultatif : il s'agit d'une épargne privée, généralement sous la forme d'un compte pilier 3a lié ou d'un arrangement pilier 3b plus souple, que chacun peut constituer en complément des deux premiers piliers. Pour les expatriés, le 2e pilier est en général le premier mécanisme de prévoyance auquel ils sont confrontés dans les faits, puisqu'il est déduit directement du salaire dès le début de la couverture obligatoire.

Qui est couvert et comment fonctionnent les cotisations

L'affiliation obligatoire au 2e pilier s'applique en général aux salariés dont le salaire annuel dépasse un minimum fixé par la législation fédérale, dès qu'ils atteignent l'âge minimum de cotisation. En dessous de ce seuil de salaire, ou dans certaines situations de temps partiel ou d'employeurs multiples, la couverture peut être facultative ou organisée différemment, il vaut donc la peine de vérifier votre situation précise auprès du service des ressources humaines de votre employeur ou de votre caisse de pension.

Les cotisations sont réparties entre employeur et employé et calculées sur une partie du salaire définie par la loi, appelée salaire coordonné. Les taux de cotisation exacts dépendent de votre tranche d'âge et du règlement propre à chaque caisse de pension, celles-ci pouvant offrir des prestations supérieures au minimum légal. Votre certificat annuel de prévoyance indique le capital accumulé, les prestations de retraite projetées et les taux de cotisation en vigueur.

Conservez chaque certificat de prévoyance que vous recevez. Si vous changez d'employeur plusieurs fois en Suisse, ces documents constituent souvent la trace la plus claire de l'évolution de votre capital du 2e pilier.

Ce que devient votre 2e pilier en cas de changement d'emploi ou de départ de Suisse

Lorsque vous quittez un employeur, le capital accumulé dans votre 2e pilier, appelé prestation de libre passage, doit vous suivre. Si vous rejoignez un nouvel employeur en Suisse, votre ancienne caisse de pension transfère directement le capital à la nouvelle. En cas d'interruption entre deux emplois, ou si vous devenez indépendant, le capital est plutôt placé sur un compte ou une police de libre passage jusqu'à ce que vous repreniez une activité soumise à la prévoyance ou que vous atteigniez l'âge de la retraite.

Un départ définitif de Suisse soulève des questions différentes, en particulier si vous partez pour un autre pays de l'UE ou de l'AELE, où une partie de la prestation obligatoire peut devoir rester en Suisse ou dans un régime comparable plutôt que d'être versée en espèces. Les règles dépendent de votre pays de destination, de votre nationalité et de la part de votre capital qui relève de l'obligatoire par rapport au surobligatoire selon le règlement de votre caisse.

Les règles de retrait du 2e pilier sont plus strictes que ce que beaucoup d'expatriés imaginent, en particulier pour les départs vers l'UE/AELE. Vérifiez les règles applicables avant de supposer que la totalité de votre avoir peut être versée en espèces.

Pièges fréquents pour les expatriés

Supposer que le 2e pilier peut toujours être retiré en espèces au départ, alors que les départs vers l'UE/AELE exigent souvent qu'une partie reste dans un dispositif de prévoyance suisse ou équivalent
Perdre la trace d'un avoir de libre passage laissé auprès d'une ancienne caisse de pension ou fondation de libre passage après un changement d'emploi
Confondre le 2e pilier (obligatoire, lié à l'employeur) avec le 3e pilier (facultatif, privé)
Ne pas vérifier si un retrait anticipé est possible pour l'achat d'une résidence principale ou le lancement d'une activité indépendante, les conditions étant précises et non automatiques
Oublier que les prestations d'invalidité et de survivants font aussi partie du 2e pilier, et pas seulement l'épargne retraite

Les questions liées au 2e pilier deviennent concrètes dès la signature d'un contrat de travail ou dès qu'un départ de Suisse se profile. Nos consultants coordonnent avec des spécialistes qualifiés pour que vous compreniez ce qui s'applique à votre contrat, votre canton et votre destination avant d'avoir à agir.

Demander une pré-évaluation

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre le 2e pilier et le 3e pilier en Suisse ?

Le 2e pilier est la prévoyance professionnelle obligatoire, financée conjointement par l'employeur et l'employé dès que le salaire dépasse un seuil légal. Le 3e pilier est une épargne privée entièrement facultative, soit sous forme de compte pilier 3a lié avec avantages fiscaux, soit sous forme d'arrangement pilier 3b plus souple. Les deux s'ajoutent au 1er pilier, la rente obligatoire de l'État accessible à tous.

Ai-je automatiquement un 2e pilier en tant que salarié en Suisse ?

Pas automatiquement pour tous les salariés. L'affiliation obligatoire s'applique dès que le salaire annuel versé par un employeur donné atteint le seuil d'entrée légal et que vous remplissez la condition d'âge minimum. En dessous de ce seuil, ou dans certaines situations de temps partiel ou d'employeurs multiples, la couverture peut être facultative ou organisée différemment, vérifiez donc auprès de votre employeur ou de votre caisse de pension.

Puis-je retirer mon 2e pilier lorsque je quitte la Suisse ?

Cela dépend de votre destination et du type de capital concerné. Un départ vers un pays hors UE/AELE permet en général un versement en espèces de la prestation de libre passage, tandis qu'un départ vers l'UE/AELE exige souvent que la part obligatoire reste dans un dispositif de libre passage suisse ou un régime de prévoyance étranger comparable. Un consultant peut confirmer les règles applicables à votre situation précise.

Que devient mon 2e pilier si je change d'emploi en Suisse ?

Le capital accumulé, appelé prestation de libre passage, est transféré directement de votre ancienne caisse de pension à la caisse de votre nouvel employeur dès que vous reprenez une activité soumise à la prévoyance. En cas d'interruption entre deux emplois, le capital est placé temporairement sur un compte ou une police de libre passage jusqu'à la reprise d'une activité ou l'âge de la retraite.

Demander à être rappelé

Un consultant vous répond sous 24 heures les jours ouvrés, sans engagement. Vos données sont traitées de façon confidentielle.

Prêt à passer à l'étape suivante ?

Parlez de votre situation à un consultant, sans engagement.

Demander une pré-évaluation Découvrez notre offre complète de relocation