Вторая ступень пенсии в Швейцарии: что это значит

Профессиональная пенсия, которую совместно финансируют работодатели и работники в Швейцарии, — объясняем для тех, кто переезжает в страну или покидает её.

Короткий ответ

Вторая ступень, известная в Швейцарии как BVG или LPP, — это профессиональная пенсионная система, дополняющая государственную пенсию по старости. Работодатель и работник вносят взносы совместно, а накопленный капитал финансирует выплаты по старости, инвалидности и в случае потери кормильца. При смене работодателя или отъезде из Швейцарии этот капитал не исчезает, но строгие правила определяют, куда он направляется.

Если вы устраиваетесь на работу по найму в Швейцарии, вы почти наверняка услышите термин «вторая ступень», или BVG в немецкоязычных кантонах и LPP во франкоязычных. Это вторая ступень швейцарской трёхуровневой пенсионной системы, расположенная между государственной пенсией (AHV/AVS, первая ступень) и добровольными частными накоплениями (третья ступень). Для экспата это важно уже с первой зарплатной ведомости, поскольку в ней появится отчисление на профессиональную пенсию, а также при смене работы, переходе на самозанятость или отъезде из Швейцарии.

В отличие от первой ступени, которая охватывает всех, вторая ступень становится обязательной только тогда, когда зарплата превышает установленный законом порог и выполняются другие условия федерального законодательства. Ниже этого порога, а также для некоторых видов краткосрочной или низкопроцентной занятости участие может не быть обязательным. Работодатели сами регистрируют сотрудника в пенсионном фонде, как только выполняются нужные условия, поэтому обычно вам не нужно заниматься этим самостоятельно — но стоит проверять зарплатную ведомость и сертификат пенсионного фонда, чтобы понимать, какие суммы удерживаются и накапливаются в вашу пользу.

Место второй ступени в пенсионной системе Швейцарии

Швейцария выстраивает пенсионное обеспечение вокруг трёх ступеней, у каждой из которых своя роль. Первая ступень (AHV/AVS) — это обязательная государственная пенсия, которая охватывает всех, кто работает или проживает в Швейцарии, и призвана покрывать базовые жизненные потребности. Вторая ступень дополняет её, увязывая выплаты с зарплатой и трудовым стажем, — вместе первая и вторая ступени должны позволить пенсионерам сохранить уровень жизни, близкий к тому, что был до выхода на пенсию.

Третья ступень стоит отдельно и является добровольной: это частные накопления, как правило на связанном счёте 3a или в гибком формате 3b, которые человек формирует сверх первых двух ступеней. Для экспатов вторая ступень обычно оказывается первым пенсионным механизмом, с которым они сталкиваются на практике, поскольку отчисления удерживаются прямо из зарплаты с момента начала обязательного страхования.

Кто охвачен и как формируются взносы

Обязательное участие во второй ступени, как правило, распространяется на работников, чья годовая зарплата превышает минимальный порог, установленный федеральным законодательством, при условии достижения минимального возраста для пенсионных взносов. Ниже этого порога, а также в некоторых случаях частичной занятости или работы у нескольких работодателей участие может быть добровольным или оформляться иначе, поэтому стоит уточнить свою ситуацию в отделе кадров работодателя или в пенсионном фонде.

Взносы делятся между работодателем и работником и рассчитываются от части зарплаты, определённой законом и называемой координированной зарплатой. Точные ставки взносов зависят от вашей возрастной группы и правил конкретного пенсионного фонда, поскольку фонды вправе предлагать условия выше законодательного минимума. Ежегодный сертификат пенсионного фонда показывает накопленный капитал, прогнозируемые пенсионные выплаты и текущие ставки взносов.

Сохраняйте каждый полученный сертификат пенсионного фонда. Если вы меняли работу в Швейцарии не один раз, именно эти документы часто дают самое чёткое представление о том, куда переходил ваш капитал второй ступени.

Что происходит со второй ступенью при смене работы или отъезде из Швейцарии

Когда вы уходите от работодателя, накопленный капитал второй ступени — так называемые вестированные накопления — должен следовать за вами. Если вы устраиваетесь к новому работодателю в Швейцарии, прежний пенсионный фонд переводит капитал напрямую в новый. Если между работами возникает перерыв или вы переходите на самозанятость, капитал вместо этого хранится на счёте или в полисе вестированных накоплений до тех пор, пока вы вновь не начнёте работу, дающую право на пенсионное страхование, или не достигнете пенсионного возраста.

Окончательный отъезд из Швейцарии ставит другие вопросы, особенно если вы переезжаете в страну ЕС или ЕАСТ, где часть обязательных накоплений может быть обязана остаться в Швейцарии или в сопоставимой пенсионной схеме, а не выплачиваться наличными. Правила зависят от страны назначения, вашего гражданства и от того, какая часть капитала относится к обязательной, а какая — к дополнительной (сверхобязательной) части покрытия согласно правилам вашего фонда.

Правила выплаты второй ступени строже, чем ожидают многие экспаты, особенно при переезде в страны ЕС/ЕАСТ. Уточните применимые правила, прежде чем рассчитывать на выплату всей суммы наличными.

Типичные ошибки экспатов

Считать, что вторую ступень всегда можно обналичить при отъезде, тогда как переезд в страны ЕС/ЕАСТ часто требует оставить часть средств в швейцарском или эквивалентном пенсионном инструменте
Терять из виду вестированные накопления, оставшиеся в прежнем пенсионном фонде или фонде вестированных накоплений после смены работы
Путать вторую ступень (обязательную, привязанную к работодателю) с третьей (добровольной, частной)
Не проверять возможность досрочного снятия средств для покупки основного жилья или начала самозанятости, поскольку условия конкретны и не применяются автоматически
Забывать, что выплаты по инвалидности и в случае потери кормильца тоже входят во вторую ступень, а не только пенсионные накопления

Вопросы по второй ступени становятся конкретными в тот момент, когда вы подписываете трудовой договор или планируете отъезд из Швейцарии. Наши консультанты работают вместе с квалифицированными специалистами, чтобы вы понимали, что применимо именно к вашему договору, кантону и стране назначения, прежде чем действовать.

Запросить предварительную оценку

Также рекомендуем прочитать

Услуга Глоссарий по переезду в Швейцарию Услуга Услуги по обустройству в Швейцарии Руководство Выплата швейцарской пенсии при отъезде из Швейцарии Руководство Что такое счёт 3a (3-я ступень) в Швейцарии? Руководство 3-я ступень (3a) в Швейцарии: как это работает

Часто задаваемые вопросы

В чём разница между второй и третьей ступенью пенсионной системы Швейцарии?

Вторая ступень — это обязательная профессиональная пенсия, финансируемая совместно работодателем и работником, как только зарплата превышает установленный законом порог. Третья ступень — полностью добровольные частные накопления, либо на связанном счёте 3a с налоговыми льготами, либо в гибком формате 3b. Обе они дополняют первую ступень — обязательную государственную пенсию, доступную всем.

Получаю ли я вторую ступень автоматически как работник в Швейцарии?

Не автоматически для каждого работника. Обязательное покрытие начинается, когда годовая зарплата у данного работодателя достигает установленного законом порога и вы отвечаете требованию по минимальному возрасту. Ниже этого порога, а также в некоторых случаях частичной занятости или работы у нескольких работодателей покрытие может быть добровольным или оформляться иначе — уточните это у работодателя или в пенсионном фонде.

Могу ли я снять средства второй ступени при отъезде из Швейцарии?

Это зависит от страны назначения и вида капитала. Переезд в страну за пределами ЕС/ЕАСТ, как правило, позволяет получить вестированные накопления наличными, тогда как переезд внутри ЕС/ЕАСТ часто требует оставить обязательную часть в швейцарском инструменте вестированных накоплений или сопоставимой зарубежной пенсионной схеме. Консультант поможет уточнить правила для вашей конкретной ситуации.

Что происходит со второй ступенью при смене работы внутри Швейцарии?

Накопленный капитал, называемый вестированными накоплениями, переводится напрямую из прежнего пенсионного фонда в фонд нового работодателя, как только вы вновь начинаете работу, дающую право на пенсионное страхование. Если между работами есть перерыв, капитал временно хранится на счёте или в страховом полисе вестированных накоплений до возобновления занятости или достижения пенсионного возраста.

Заказать обратный звонок

Консультант свяжется с Вами в течение 24 часов в рабочие дни, без каких-либо обязательств с Вашей стороны. Ваши данные обрабатываются конфиденциально.

Готовы сделать следующий шаг?

Обсудите Вашу ситуацию с консультантом — без каких-либо обязательств.

Запросить предварительную оценку Узнать больше о наших услугах по релокации