Tweede Pijler Zwitserland: Wat Het Betekent

Het beroepspensioen dat Zwitserse werkgevers en werknemers samen financieren, uitgelegd voor wie naar Zwitserland verhuist of het land verlaat.

Kort antwoord

De tweede pijler, in Zwitserland bekend als BVG of LPP, is de beroepspensioenregeling die het staatspensioen aanvult. Werkgevers en werknemers dragen samen bij, en het opgebouwde kapitaal financiert uitkeringen bij pensionering, invaliditeit en overlijden. Wanneer je van werkgever verandert of Zwitserland verlaat, verdwijnt dit kapitaal niet, maar strikte regels bepalen waar het naartoe gaat.

Zodra je in Zwitserland in loondienst gaat werken, hoor je vrijwel zeker de term tweede pijler, of BVG in de Duitstalige kantons en LPP in de Franstalige. Het is de tweede laag van het Zwitserse driepijlersysteem voor pensioenen, tussen het staatspensioen (AVS/AHV, eerste pijler) en het vrijwillige privésparen (derde pijler) in. Voor een expat is dit belangrijk vanaf je eerste loonstrook, omdat daarop een inhouding voor beroepspensioenbijdragen verschijnt, en het speelt opnieuw wanneer je van baan verandert, zelfstandige wordt of Zwitserland verlaat.

Anders dan de eerste pijler, die universeel is, wordt de tweede pijler pas verplicht zodra je loon een wettelijke instapdrempel overschrijdt en aan andere voorwaarden uit de federale wetgeving wordt voldaan. Onder die drempel, of voor bepaalde categorieën kortlopende of laagpercentige tewerkstelling, is aansluiting mogelijk niet verplicht. Werkgevers regelen de aansluiting bij een pensioenfonds automatisch zodra de voorwaarden gelden, dus meestal hoef je dit niet zelf te regelen, maar controleer toch je loonstrook en je pensioenfondscertificaat om te begrijpen wat er namens jou wordt ingehouden en opgebouwd.

Hoe de tweede pijler past in het Zwitserse pensioenstelsel

Zwitserland bouwt de pensioenvoorziening op rond drie pijlers, elk met een eigen rol. De eerste pijler (AVS/AHV) is het verplichte staatspensioen dat iedereen dekt die in Zwitserland werkt of woont, gericht op de dekking van basisbehoeften. De tweede pijler bouwt hierop voort door uitkeringen te koppelen aan je loon en loopbaan, zodat de eerste en tweede pijler samen gepensioneerden in staat moeten stellen hun levensstandaard van vóór pensionering min of meer aan te houden.

De derde pijler staat daar los van en is vrijwillig: privésparen, doorgaans via een geblokkeerde pijler 3a-rekening of een flexibele pijler 3b-regeling, die mensen bovenop de eerste twee pijlers opbouwen. Voor expats is de tweede pijler meestal het eerste pensioenmechanisme waarmee ze in de praktijk te maken krijgen, omdat het rechtstreeks van het loon wordt ingehouden zodra de verplichte dekking ingaat.

Wie is gedekt en hoe werken de bijdragen

Verplichte dekking onder de tweede pijler geldt in het algemeen voor werknemers boven een minimum jaarloon dat in de federale wetgeving is vastgelegd, zodra ze een minimumleeftijd voor pensioenbijdragen bereiken. Onder dat loonniveau, of in bepaalde situaties van deeltijdwerk of meerdere werkgevers, kan de dekking optioneel zijn of anders geregeld worden, dus het loont de moeite om je specifieke situatie na te vragen bij de HR-afdeling van je werkgever of bij het pensioenfonds.

De bijdragen worden verdeeld tussen werkgever en werknemer en berekend op een deel van het loon dat wettelijk is vastgelegd, het gecoördineerde loon genoemd. De exacte bijdragepercentages hangen af van je leeftijdscategorie en van het reglement van het specifieke pensioenfonds, aangezien fondsen boven het wettelijke minimum kunnen uitkeren. Je jaarlijkse pensioenfondscertificaat toont je opgebouwde kapitaal, de geraamde pensioenuitkeringen en de actuele bijdragepercentages.

Bewaar elk pensioenfondscertificaat dat je ontvangt. Als je meer dan één keer van werkgever verandert in Zwitserland, zijn deze documenten vaak het duidelijkste bewijs van waar je tweedepijlerkapitaal naartoe is gegaan.

Wat er gebeurt met je tweede pijler bij jobwissel of vertrek uit Zwitserland

Wanneer je een werkgever verlaat, moet je opgebouwde tweedepijlerkapitaal, je vrije middelen genoemd, met je meegaan. Als je in Zwitserland bij een nieuwe werkgever in dienst treedt, maakt je vorige pensioenfonds het kapitaal rechtstreeks over naar het nieuwe fonds. Is er een periode tussen twee banen, of word je zelfstandige, dan wordt het kapitaal in plaats daarvan aangehouden op een vrijemiddelenrekening of -polis totdat je opnieuw pensioengerechtigd werk opneemt of de pensioenleeftijd bereikt.

Definitief vertrek uit Zwitserland roept andere vragen op, vooral als je naar een ander EU- of EVA-land verhuist, waar een deel van de verplichte uitkering in Zwitserland of een vergelijkbare regeling moet blijven in plaats van in contanten te worden uitbetaald. De regels hangen af van je bestemmingsland, je nationaliteit en welk deel van je kapitaal verplicht is tegenover aanvullend (bovenwettelijk) volgens het reglement van je fonds.

De regels voor uitbetaling van de tweede pijler zijn strenger dan veel expats verwachten, vooral bij verhuizingen binnen de EU/EVA. Ga de toepasselijke regels na voordat je ervan uitgaat dat je volledige saldo in contanten kan worden uitbetaald.

Veelvoorkomende valkuilen voor expats

Ervan uitgaan dat de tweede pijler bij vertrek altijd volledig kan worden opgenomen, terwijl EU/EVA-verhuizingen vaak vereisen dat een deel in een Zwitserse of gelijkwaardige pensioenvoorziening blijft
Het overzicht verliezen over vrije middelen die achterblijven bij een vorig pensioenfonds of een stichting voor vrije middelen na een jobwissel
De tweede pijler (verplicht, gekoppeld aan de werkgever) verwarren met de derde pijler (vrijwillig, privé)
Niet nagaan of vervroegde opname mogelijk is voor de aankoop van een eigen woning of de start van een zelfstandige activiteit, aangezien de voorwaarden specifiek zijn en niet automatisch gelden
Over het hoofd zien dat ook invaliditeits- en nabestaandenuitkeringen deel uitmaken van de tweede pijler, niet alleen pensioensparen

Vragen over de tweede pijler worden concreet zodra je een arbeidsovereenkomst tekent of je vertrek uit Zwitserland plant. Onze consultants werken samen met gekwalificeerde specialisten zodat je begrijpt wat van toepassing is op jouw specifieke contract, kanton en bestemming voordat je moet handelen.

Vraag een voorafgaande beoordeling aan

Ook interessant om te lezen

Dienst Begrippenlijst voor uw verhuizing naar Zwitserland Dienst Vestiging & procedures in Zwitserland Gids Uitbetaling van uw Zwitsers pensioen bij vertrek uit Zwitserland Gids Wat is pijler 3a in Zwitserland? Gids Derde pijler 3a in Zwitserland: hoe het werkt

Veelgestelde vragen

Wat is het verschil tussen de tweede en de derde pijler in Zwitserland?

De tweede pijler is het verplichte beroepspensioen, gezamenlijk gefinancierd door werkgever en werknemer zodra je loon een wettelijke drempel overschrijdt. De derde pijler is volledig vrijwillig privésparen, hetzij via een geblokkeerde pijler 3a-rekening met fiscale voordelen, hetzij via een flexibele pijler 3b-regeling. Beide bouwen voort op de eerste pijler, het verplichte staatspensioen dat voor iedereen geldt.

Krijg ik als werknemer in Zwitserland automatisch een tweede pijler?

Niet automatisch voor elke werknemer. Verplichte dekking geldt zodra je jaarloon bij een bepaalde werkgever de wettelijke instapdrempel bereikt en je aan de minimumleeftijd voldoet. Onder die drempel, of in sommige situaties van deeltijdwerk of meerdere werkgevers, kan de dekking optioneel zijn of anders geregeld worden, dus vraag dit na bij je werkgever of pensioenfonds.

Kan ik mijn tweede pijler opnemen als ik Zwitserland verlaat?

Dat hangt af van je bestemming en het type kapitaal. Bij een verhuizing naar een land buiten de EU/EVA is een uitbetaling van de vrije middelen in contanten doorgaans mogelijk, terwijl verhuizingen binnen de EU/EVA vaak vereisen dat het verplichte deel in een Zwitserse voorziening voor vrije middelen of een vergelijkbare buitenlandse pensioenregeling blijft. Een consultant kan de regels voor jouw specifieke situatie bevestigen.

Wat gebeurt er met mijn tweede pijler als ik binnen Zwitserland van baan verander?

Je opgebouwde kapitaal, de vrije middelen genoemd, wordt rechtstreeks overgemaakt van je vorige pensioenfonds naar het fonds van je nieuwe werkgever zodra je opnieuw pensioengerechtigd werk opneemt. Is er een periode tussen twee banen, dan wordt het kapitaal tijdelijk aangehouden op een vrijemiddelenrekening of verzekeringspolis totdat je weer aan het werk gaat of de pensioenleeftijd bereikt.

Terugbelverzoek

Een consultant neemt binnen 24 uur op werkdagen contact met u op, geheel vrijblijvend. Uw gegevens worden vertrouwelijk behandeld.

Klaar om de volgende stap te zetten?

Bespreek uw situatie vrijblijvend met een consultant.

Vraag een voorafgaande beoordeling aan Ontdek ons volledige relocatieaanbod