Déclaration fiscale en स्विट्ज़रलैंड
अपना टैक्स रिटर्न पूरा करने, समय सीमा को पूरा करने और अपनी कटौतियों को अनुकूलित करने के लिए व्यावहारिक मार्गदर्शिका।
स्विट्ज़रलैंड में, प्रत्येक करदाता को वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करना होता है, जिसमें प्रवासी और परमिट B या C धारक शामिल हैं। स्विस कर प्रणाली अपनी संघीय संरचना द्वारा प्रतिष्ठित है: आप संघीय, कैंटनल और सांप्रदायिक स्तर पर कर लगाए जाते हैं।
टैक्स रिटर्न किसे पूरा करना होगा?
कर वर्ष के 31 दिसंबर को स्विट्जरलैंड में डोमिसाइल रखने वाले किसी भी व्यक्ति को कर रिटर्न भरना आवश्यक है। इसमें स्विस निवासी, B, C, L परमिट धारक (120 दिनों से अधिक का प्रवास) और मान्यता प्राप्त शरणार्थी शामिल हैं। सीमापार कर्मचारी आम तौर पर प्रभावित नहीं होते, कैंटोनल अपवादों को छोड़कर।
B परमिट रखने वाले विदेशी कर्मचारी पहले विदहोल्डिंग टैक्स के अधीन होते हैं, जो सीधे वेतन से काटा जाता है। हालांकि, यदि आपकी वार्षिक सकल आय CHF 120,000 से अधिक है या आपके पास स्रोत के अधीन नहीं आय है (रियल एस्टेट, महत्वपूर्ण चल संपत्ति), तो आपको सामान्य घोषणा भरनी होगी। 2021 से, B परमिट धारक भी अधिक अनुकूल कटौतियों से लाभ उठाने के लिए बाद के सामान्य कराधान (TOU) का अनुरोध कर सकते हैं।
- • Résidents स्विसs (permis C, passeport स्विस)
- • बी परमिट धारक जिनकी सकल आय > सीएचएफ 120,000 है
- • बी परमिट धारक बाद में सामान्य कराधान (टीओयू) का अनुरोध कर रहे हैं
- • Propriétaires de biens immobiliers en स्विट्ज़रलैंड
- • स्व-रोज़गार वाले लोग और लाभकारी गतिविधि करने वाले लोग जो स्रोत के अधीन नहीं हैं
कैंटन द्वारा समय सीमा और कैलेंडर
कर घोषणा पिछले कैलेंडर वर्ष से संबंधित है। फॉर्म जनवरी और फरवरी के बीच भेजे जाते हैं। अधिकांश कैंटन में मानक दाखिल करने की अंतिम तिथि 31 मार्च है, लेकिन यह काफी भिन्न होती है। जिनेवा 30 जून तक देता है, Vaud 15 मार्च तक, और ज्यूरिख 30 सितंबर तक।
यदि आप समय सीमा पूरी नहीं कर सकते, तो सभी कैंटन में एक्सटेंशन संभव है, पहले अनुरोध के लिए आम तौर पर निःशुल्क। अनुरोध ऑनलाइन या डाक द्वारा किया जाता है। ध्यान दें: एक्सटेंशन का अनुरोध किए बिना देरी के परिणामस्वरूप कैंटन के आधार पर CHF 50 से CHF 1,000 तक का जुर्माना होता है, और प्रशासन स्वचालित रूप से बढ़ा हुआ कर लागू कर सकता है।
| केंटन | मानक विलंब | विस्तार संभव | देरी के लिए जुर्माना |
|---|---|---|---|
| जिनेवा | 30 juin | हाँ (ऑनलाइन, निःशुल्क) | CHF 50 à CHF 500 |
| Vaud | 15 mars | हाँ (वॉडटैक्स, निःशुल्क) | CHF 50 à CHF 1'000 |
| ज़्यूरिख | 30 septembre | हाँ (ऑनलाइन) | CHF 100 à CHF 1'000 |
| बर्न | 15 mars | हाँ (ऑनलाइन, निःशुल्क) | CHF 40 à CHF 500 |
| बेसल-Ville | 31 mars | हाँ (भुगतान करना, CHF 20) | CHF 50 à CHF 1'000 |
अपनी घोषणा कैसे पूरी करें: कैंटोनल सॉफ्टवेयर
प्रत्येक कैंटन आपकी घोषणा को ऑनलाइन या कंप्यूटर पर दर्ज करने के लिए मुफ्त सॉफ्टवेयर प्रदान करता है। ये उपकरण स्वचालित रूप से अनुमानित कर राशि की गणना करते हैं और अनुभाग दर अनुभाग आपका मार्गदर्शन करते हैं। इलेक्ट्रॉनिक सबमिशन अब लगभग सभी छावनियों में आदर्श है।
अपने दस्तावेज़ इकट्ठा करके शुरुआत करें: वेतन प्रमाणपत्र, पेंशन प्रमाणपत्र (दूसरा और तीसरा स्तंभ), 31 दिसंबर तक बैंक और प्रतिभूति विवरण, पेशेवर खर्चों का प्रमाण, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम और दान रसीदें। किसी जटिल स्थिति के बिना किसी कर्मचारी को प्रवेश में लगभग 2 से 4 घंटे लगते हैं।
- • जिनेवा — GeTax (en ligne sur ge.ch/impots)
- • वाउड - वॉडटैक्स (डेस्कटॉप एप्लिकेशन + ऑनलाइन सबमिशन)
- • ज़्यूरिख — ZHprivateTax (en ligne sur zh.ch)
- • बर्न — TaxMe Online (en ligne)
- • बेसल — BalTax (en ligne sur steuerverwaltung.bs.ch)
- • वैलैस - वीएसटीएक्स (आवेदन + ऑनलाइन सबमिशन)
- • फ्रीबर्ग — FriTax (en ligne)
मुख्य कटौतियाँ
स्विस कर प्रणाली कई कटौती संभावनाएं प्रदान करती है जो आपकी कर योग्य आय को कम करती हैं। कटौतियां कैंटन के बीच भिन्न होती हैं, लेकिन मुख्य श्रेणियां सामान्य हैं। अपनी कटौतियों को अनुकूलित करना प्रति वर्ष कई हजार फ्रैंक की बचत का प्रतिनिधित्व कर सकता है।
| कटौती | संघीय | कैंटोनल उदाहरण (जीई) |
|---|---|---|
| व्यावसायिक शुल्क (पैकेज) | CHF 2'000 à CHF 4'000 | 3% du salaire, min. CHF 600 |
| स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम | CHF 1'800 (célibataire) | वास्तविक प्रीमियम |
| स्तंभ 3ए (कर्मचारी) | CHF 7'258 (2026) | CHF 7'258 |
| दूसरा स्तंभ बायआउट (एलपीपी) | वास्तविक राशि | वास्तविक राशि |
| बच्चे की देखभाल की लागत | अधिकतम. CHF 25,500 प्रति बच्चा | वास्तविक लागत |
| सतत शिक्षा शुल्क | अधिकतम. CHF 12,000 | वास्तविक लागत |
| ऋण ब्याज (बंधक) | वास्तविक राशि | वास्तविक राशि |
| मान्यता प्राप्त संगठनों को दान | अधिकतम. शुद्ध आय का 20% | अधिकतम. शुद्ध आय का 20% |
देरी या त्रुटि होने पर क्या करें?
यदि आपने समय पर और बिना एक्सटेंशन के घोषणा नहीं की, तो आपको जुर्माने के साथ एक अनुस्मारक प्राप्त होगा। प्रतिक्रिया के अभाव में, प्रशासन स्वचालित कराधान करेगा, यानी आपकी आय और संपत्ति का अक्सर प्रतिकूल अनुमान।
दाखिल करने के बाद कोई त्रुटि पाने पर, कर निर्णय प्राप्त होने के 30 दिनों के भीतर शिकायत दर्ज कर सकते हैं। यह प्रक्रिया निःशुल्क है और किसी भी चूक या सामग्री त्रुटि को सुधारने की अनुमति देती है। इस अवधि के बाद, 5 वर्षों के भीतर समीक्षा का अनुरोध संभव है, लेकिन केवल महत्वपूर्ण नए तथ्यों के लिए।
स्विस कर प्रणाली के नए प्रवासियों के लिए, पहले वर्ष के लिए एक fiduciaire या कर सलाहकार का उपयोग करना एक लाभदायक निवेश है। मानक घोषणा के लिए लागत CHF 200 से CHF 800 तक होती है, और पेशेवर सुनिश्चित करता है कि सभी कटौतियों का उपयोग किया जाए।
संबंधित सेवाएँ
उपयोगी मार्गदर्शिकाएँ
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
स्विट्जरलैंड में अपना पहला कर रिटर्न कैसे भरें?
क्या मैं अपनी घोषणा जमा करने के बाद उसे सुधार सकता हूँ?
क्या मुझे अकाउंटेंट या ट्रस्टी की आवश्यकता है?
स्विट्जरलैंड में अपना नया जीवन शुरू करने के लिए तैयार हैं?
अपनी स्थिति के निःशुल्क पूर्व-मूल्यांकन के लिए हमसे संपर्क करें। हमारी टीम 24 घंटे के भीतर आपको जवाब देगी।