Coordination fiscale pour votre installation en Suisse

À qui s'adresse ce service

Ce service est conçu pour les personnes arrivant en Suisse qui ont besoin d'y voir clair sur leur situation fiscale avant de pouvoir planifier le reste : leur budget, la négociation de leur salaire, le choix de leur canton ou les finances de leur famille.

Il convient aux collaborateurs en mission à durée déterminée, aux employés permanents qui déménagent avec leur famille, aux cadres disposant de revenus ou d'avoirs hors de Suisse, ainsi qu'aux équipes RH ou mobilité internationale qui doivent garantir un processus cohérent et conforme pour plusieurs employés en relocation.

Ce que nous prenons en charge dans la coordination fiscale pour une relocation en Suisse

Nous commençons par cerner votre situation professionnelle, votre catégorie de permis, votre canton de résidence ou de travail, votre situation familiale ainsi que tout revenu, bien immobilier ou avoir que vous détenez hors de Suisse. Cette vue d'ensemble détermine quelles règles fiscales suisses sont susceptibles de s'appliquer à vous et de quel spécialiste vous avez besoin.

Nous coordonnons ensuite avec des fiscalistes et fiduciaires suisses indépendants de notre réseau, en les briefant sur votre situation afin que votre premier entretien soit productif plutôt qu'une simple prise d'informations. Nous ne donnons pas nous-mêmes de conseil fiscal, ne calculons pas votre charge d'impôt et ne remplissons pas de déclaration en votre nom ; ce travail revient au conseiller qualifié avec lequel nous vous mettons en relation.

• •Examen initial de votre situation professionnelle, de votre permis et de votre résidence
• •Identification des questions fiscales propres à votre profil (impôt à la source, déclaration ordinaire, revenus transfrontaliers, avoirs à l'étranger)
• •Mise en relation avec un fiscaliste ou une fiduciaire suisse indépendant adapté à votre canton et à votre situation
• •Préparation de la liste des documents dont votre conseiller aura besoin
• •Coordination entre le conseiller fiscal et le reste de votre relocation, y compris le calendrier autour de votre arrivée et du début de votre salaire

Comment fonctionne généralement la fiscalité suisse pour les nouveaux arrivants

La Suisse impose ses résidents à trois niveaux : fédéral, cantonal et communal, ce qui explique que la charge globale comme la procédure de déclaration varient selon votre lieu de résidence, et pas seulement selon vos revenus. La plupart des ressortissants étrangers sans permis d'établissement (permis C) employés en Suisse sont imposés à la source, ce qui signifie que votre employeur prélève l'impôt à la source directement sur votre salaire chaque mois.

Au-delà de certains seuils de revenus, ou dans des situations personnelles spécifiques comme la possession d'un bien immobilier en Suisse, un conjoint suisse ou un permis C, vous pourriez devoir remplir une déclaration ordinaire à la place de l'impôt à la source, ou en complément de celui-ci via une déclaration complémentaire. Les seuils et règles exacts diffèrent selon le canton et évoluent périodiquement, c'est précisément pourquoi nous confions cette question à un spécialiste plutôt que d'y répondre de manière générale.

Certains résidents de plus longue date, dans des profils spécifiques, peuvent également vouloir comprendre l'imposition forfaitaire, un dispositif soumis à des conditions d'éligibilité strictes qu'un conseiller qualifié doit confirmer au cas par cas.

Ce que vous devez nous fournir

La qualité de la mise en relation que nous pouvons organiser dépend des informations que vous nous transmettez en amont. La plupart sont d'ordre administratif et faciles à rassembler si vous vous y prenez avant votre arrivée.

• •Votre contrat de travail et les détails de votre salaire
• •Votre type de permis et l'état de votre demande
• •Votre situation familiale et matrimoniale, y compris les personnes à charge
• •Le détail de tout revenu, bien immobilier ou intérêt commercial hors de Suisse
• •Le canton et la commune de résidence envisagés
• •Votre date d'arrivée prévue et la date de début de votre salaire

Comment se déroule le processus

Nous suivons la même séquence avec chaque client : un premier entretien pour comprendre votre situation professionnelle, votre permis et votre situation familiale, suivi d'une synthèse écrite des questions fiscales suisses susceptibles de s'appliquer à vous, sur la base du cadre général applicable à l'impôt à la source, à la déclaration ordinaire et à tout point transfrontalier ou patrimonial à soulever.

Nous vous mettons ensuite en relation avec un fiscaliste ou une fiduciaire suisse indépendant adapté à votre canton et à votre situation, votre dossier étant déjà préparé afin que le premier entretien soit ciblé plutôt qu'une simple prise d'informations. Nous veillons ensuite à ce que le calendrier reste aligné sur votre arrivée et le début de votre salaire, afin que la fiscalité soit traitée en parallèle du logement, des permis et de la scolarité, et non après coup.

Calendrier réaliste

En règle générale, prévoyez de soulever les questions fiscales avant le début de votre contrat de travail, l'impôt à la source s'appliquant en principe dès votre première fiche de salaire suisse. Un premier entretien avec un conseiller fiscal peut souvent être organisé sous une à deux semaines suivant la demande, selon la disponibilité du conseiller et la complexité de votre situation.

Si une déclaration ordinaire s'applique à vous, la déclaration elle-même suit le calendrier propre au canton, généralement bien après votre arrivée ; le travail initial consiste donc à comprendre vos obligations, pas à déposer immédiatement une déclaration.

Erreurs fréquentes à éviter

La plupart des difficultés que nous observons durant la première année d'un nouvel arrivant tiennent au calendrier et à la divulgation d'informations, pas aux règles fiscales elles-mêmes. Les nouveaux arrivants supposent souvent que le même régime fiscal s'applique partout en Suisse, alors que la charge et la procédure de déclaration dépendent fortement du canton de résidence, ou attendent d'être arrivés pour penser à la fiscalité, alors que l'impôt à la source démarre dès le premier versement de salaire.

Une autre erreur fréquente consiste à ne pas divulguer d'emblée au conseiller des revenus, biens immobiliers ou intérêts commerciaux détenus à l'étranger, ce qui peut conduire à une évaluation incomplète et à des questions ultérieures. Certains nouveaux résidents confondent également l'impôt à la source avec un règlement fiscal définitif, alors qu'une déclaration ordinaire complémentaire peut encore être exigée selon le niveau de revenu et la situation personnelle, ou choisissent un conseiller peu familier de leur canton spécifique ou des situations internationales, ce qui ralentit un processus qui serait autrement simple.

Quand nous solliciter

Faites appel à nous dès qu'un déménagement en Suisse est confirmé, idéalement en parallèle de votre demande de permis et avant le début de votre contrat de travail. Cela laisse suffisamment de temps pour identifier le bon conseiller et préparer votre dossier, afin que la fiscalité ne soit pas l'élément qui vous prend au dépourvu durant vos premiers mois.