Налоговая координация при переезде в Швейцарию

Кому подходит эта услуга

Эта услуга рассчитана на людей, приезжающих в Швейцарию, которым нужна ясность в отношении налогов прежде, чем планировать что-либо ещё: бюджет, переговоры о зарплате, выбор кантона или финансы семьи.

Она подходит командированным сотрудникам со срочным контрактом, постоянным сотрудникам, переезжающим с семьёй, руководителям с доходами или активами за пределами Швейцарии, а также HR-специалистам и командам по международной мобильности, которым нужен последовательный и соответствующий требованиям процесс для нескольких переезжающих сотрудников.

Что входит в налоговую координацию при переезде в Швейцарию

Мы начинаем с анализа вашей ситуации с трудоустройством, категории разрешения, кантона проживания или работы, семейного положения, а также доходов, недвижимости или активов за пределами Швейцарии. Эта картина определяет, какие швейцарские налоговые правила, вероятно, будут применяться к вам и какой специалист вам нужен.

Затем мы координируем работу с независимыми швейцарскими налоговыми консультантами и фидуциарами из нашей сети, вводя их в курс вашей ситуации, чтобы первая консультация была продуктивной, а не сбором базовых фактов. Мы сами не даём налоговых консультаций, не рассчитываем налоговые обязательства и не подаём декларации от вашего имени — этим занимается квалифицированный консультант, с которым мы вас связываем.

• •Первичный анализ вашей ситуации с трудоустройством, разрешением и проживанием
• •Определение налоговых вопросов, специфичных для вашего профиля (налог у источника, обычная декларация, трансграничный доход, зарубежные активы)
• •Знакомство с независимым швейцарским налоговым консультантом или фидуциаром, подходящим для вашего кантона и ситуации
• •Подготовка чек-листа документов, которые понадобятся консультанту
• •Согласование сроков между налоговым консультантом и остальными этапами переезда, включая привязку к дате прибытия и началу выплаты зарплаты

Как обычно устроено налогообложение для новых резидентов Швейцарии

Швейцария облагает резидентов налогом на трёх уровнях — федеральном, кантональном и коммунальном, поэтому и общая налоговая нагрузка, и порядок подачи декларации зависят от места проживания, а не только от размера дохода. Большинство иностранных граждан без разрешения на постоянное проживание (разрешение C), работающих в Швейцарии, облагаются налогом у источника: работодатель ежемесячно удерживает налог непосредственно из зарплаты.

При превышении определённых порогов дохода или в особых личных обстоятельствах — например, при владении недвижимостью в Швейцарии, наличии швейцарского супруга или разрешения C — вам может потребоваться подать обычную налоговую декларацию вместо налога у источника или в дополнение к нему, через дополнительную декларацию. Точные пороги и правила различаются по кантонам и периодически меняются, поэтому мы направляем этот вопрос специалисту, а не отвечаем на него в общем виде.

Некоторые резиденты с давним сроком проживания и особым профилем могут также заинтересоваться паушальным налогообложением — схемой со строгими условиями участия, которые квалифицированный консультант должен подтверждать индивидуально в каждом случае.

Что нужно предоставить

Качество организуемого нами знакомства зависит от информации, которой вы поделитесь с нами заранее. Большая часть этих сведений административная и собирается быстро, если начать до приезда.

• •Трудовой договор и данные о зарплате
• •Тип разрешения и статус заявки
• •Семейное положение, включая иждивенцев
• •Сведения о доходах, недвижимости или деловых интересах за пределами Швейцарии
• •Предполагаемый кантон и коммуну проживания
• •Ожидаемую дату прибытия и дату начала выплаты зарплаты

Как проходит процесс

Мы работаем с каждым клиентом по одной и той же схеме: сначала первичный звонок для понимания ситуации с трудоустройством, разрешением и семьёй, затем письменное резюме о том, какие налоговые вопросы, вероятно, применимы к вам, исходя из общей схемы налога у источника, обычной декларации и любых трансграничных или имущественных моментов, заслуживающих внимания.

После этого мы знакомим вас с независимым швейцарским налоговым консультантом или фидуциаром, подходящим для вашего кантона и ситуации, с уже подготовленным досье, чтобы первая консультация была предметной, а не сбором фактов. Далее мы согласовываем сроки с датой вашего прибытия и началом выплаты зарплаты, чтобы налоговые вопросы решались параллельно с жильём, разрешениями и обучением детей, а не в последнюю очередь.

Реалистичные сроки

В качестве общего ориентира планируйте поднимать налоговые вопросы до начала действия трудового договора, поскольку налог у источника обычно применяется уже с первой швейцарской зарплаты. Первую консультацию с налоговым консультантом часто удаётся организовать в течение одной-двух недель после запроса, хотя это зависит от загруженности консультанта и сложности вашей ситуации.

Если к вам применяется обычная налоговая декларация, сама подача следует календарю конкретного кантона, обычно значительно позже приезда, поэтому ранняя работа направлена на понимание ваших обязательств, а не на немедленную подачу документов.

Частые ошибки, которых стоит избегать

Большинство трудностей, которые мы наблюдаем в первый год у новоприбывших, связаны со сроками и раскрытием информации, а не с самими налоговыми правилами. Новоприбывшие часто предполагают, что налоговый режим одинаков по всей Швейцарии, тогда как и нагрузка, и порядок подачи декларации сильно зависят от кантона проживания, либо откладывают размышления о налогах до приезда, тогда как удержание налога у источника начинается уже с первой выплаты зарплаты.

Ещё одна распространённая ошибка — не раскрыть консультанту с самого начала информацию об иностранном доходе, недвижимости или деловых интересах, что может привести к неполной оценке ситуации и вопросам позже. Некоторые новые резиденты также путают налог у источника с окончательным налоговым расчётом, тогда как в зависимости от уровня дохода и личных обстоятельств может по-прежнему требоваться дополнительная обычная декларация, или выбирают консультанта, незнакомого с их конкретным кантоном или с международными ситуациями, что замедляет в остальном простой процесс.

Когда стоит обращаться к нам

Обращайтесь к нам, как только переезд в Швейцарию подтверждён, в идеале — параллельно с подачей заявки на разрешение и до начала действия трудового договора. Это даёт достаточно времени, чтобы подобрать подходящего консультанта и подготовить ваше досье, чтобы налоги не стали неприятным сюрпризом в первые месяцы.