Coordenação Fiscal para a Sua Mudança para a Suíça

Para quem é este serviço

Este serviço foi concebido para pessoas que chegam à Suíça e precisam de clareza sobre a sua posição fiscal antes de poderem planear seja o que for: o seu orçamento, a negociação salarial, a escolha do cantão ou as finanças da família.

É adequado a destacados com contrato a termo, contratações permanentes que se mudam com a família, quadros com rendimentos ou ativos fora da Suíça, e equipas de RH ou de mobilidade internacional que precisam de um processo consistente e conforme para vários colaboradores em relocation.

O que tratamos na coordenação fiscal para a relocation para a Suíça

Começamos por compreender a sua situação profissional, a categoria da sua autorização, o cantão de residência ou de trabalho, o seu estado civil e familiar, e quaisquer rendimentos, imóveis ou ativos que detenha fora da Suíça. Este retrato determina que regras fiscais suíças provavelmente se aplicam ao seu caso e de que especialista precisa.

Coordenamos depois com consultores fiscais e fiduciárias suíças independentes da nossa rede, informando-os sobre a sua situação para que a primeira consulta seja produtiva e não um mero exercício de recolha de informação. Nós próprios não prestamos aconselhamento fiscal, não calculamos a sua dívida fiscal nem apresentamos declarações em seu nome; esse trabalho cabe ao consultor qualificado com quem o ligamos.

• •Análise inicial da sua situação profissional, de autorização e de residência
• •Identificação das questões fiscais específicas ao seu perfil (imposto retido na fonte, declaração ordinária, rendimentos transfronteiriços, ativos no estrangeiro)
• •Apresentação a um consultor fiscal ou fiduciária suíça independente, adequado ao seu cantão e à sua situação
• •Preparação da lista de documentos que o seu consultor irá necessitar
• •Coordenação entre o consultor fiscal e o resto da sua relocation, incluindo o calendário em torno da sua chegada e do início do processamento salarial

Como funciona habitualmente a tributação suíça para novos residentes

A Suíça tributa os residentes a três níveis: federal, cantonal e comunal, razão pela qual tanto o encargo global como o processo de declaração variam consoante o local onde vive, e não apenas consoante o que aufere. A maioria dos estrangeiros sem autorização de estabelecimento (autorização C) que trabalham na Suíça são tributados na fonte, o que significa que a entidade patronal deduz o imposto retido na fonte diretamente do salário, todos os meses.

Acima de determinados limiares de rendimento, ou em situações pessoais específicas, como possuir um imóvel na Suíça ou ter cônjuge suíço ou autorização C, pode ser necessário apresentar uma declaração fiscal ordinária, em vez de, ou além de, o imposto retido na fonte, através de uma declaração complementar. Os limiares e as regras exatas variam de cantão para cantão e mudam periodicamente, e é precisamente por isso que encaminhamos esta questão para um especialista, em vez de lhe dar uma resposta genérica.

Alguns residentes há mais tempo estabelecidos, com perfis específicos, podem também querer compreender a tributação por despesa (forfait fiscal), um regime com condições de elegibilidade próprias e rigorosas, que um consultor qualificado deve confirmar caso a caso.

O que precisa de fornecer

A qualidade da apresentação que conseguimos fazer depende da informação que partilha connosco desde cedo. A maior parte é administrativa e rápida de reunir, se começar antes de chegar.

• •O seu contrato de trabalho e detalhes salariais
• •O tipo de autorização e o estado do pedido
• •O seu estado civil e familiar, incluindo dependentes
• •Detalhes sobre rendimentos, imóveis ou interesses empresariais fora da Suíça
• •O cantão e o município de residência previstos
• •A data prevista de chegada e a data de início do processamento salarial

Como funciona o processo

Seguimos a mesma sequência com todos os clientes: uma chamada inicial para compreender a sua situação profissional, de autorização e familiar, seguida de um resumo escrito das questões fiscais suíças que provavelmente se aplicam ao seu caso, com base no enquadramento geral para o imposto retido na fonte, a declaração ordinária e quaisquer aspetos transfronteiriços ou relacionados com ativos que valha a pena levantar.

A partir daí, apresentamo-lo a um consultor fiscal ou fiduciária suíça independente, adequado ao seu cantão e à sua situação, com o seu processo já preparado, para que a primeira consulta seja focada e não um exercício de recolha de informação. Mantemos depois o calendário alinhado com a sua chegada e o início do processamento salarial, para que a questão fiscal seja tratada a par da habitação, das autorizações e da escolaridade, e não como uma reflexão tardia.

Calendário realista

Como orientação geral, planeie levantar as questões fiscais antes do início do seu contrato de trabalho, já que o imposto retido na fonte se aplica normalmente a partir do primeiro recibo de vencimento suíço. Uma primeira consulta com um consultor fiscal pode muitas vezes ser marcada dentro de uma a duas semanas após o pedido, embora isto dependa da disponibilidade do consultor e da complexidade da sua situação.

Se lhe for aplicável uma declaração fiscal ordinária, a própria entrega segue o calendário próprio do cantão, geralmente bem depois da sua chegada, pelo que o trabalho inicial consiste em compreender as suas obrigações, e não em apresentar seja o que for de imediato.

Erros comuns a evitar

A maior parte das dificuldades que vemos no primeiro ano de um recém-chegado resulta de questões de calendário e de divulgação de informação, e não das próprias regras fiscais. Os recém-chegados assumem muitas vezes que o mesmo tratamento fiscal se aplica em toda a Suíça, quando o encargo e o processo de declaração dependem fortemente do cantão de residência, ou esperam até depois da chegada para pensar em impostos, quando a retenção na fonte começa logo com o primeiro pagamento salarial.

Outro erro frequente é não divulgar rendimentos, imóveis ou interesses empresariais no estrangeiro ao consultor desde o início, o que pode levar a uma avaliação incompleta e a questões posteriores. Alguns novos residentes também confundem o imposto retido na fonte com uma liquidação fiscal final, quando ainda pode ser necessária uma declaração ordinária complementar, consoante o nível de rendimento e as circunstâncias pessoais, ou escolhem um consultor pouco familiarizado com o seu cantão específico ou com situações internacionais, o que atrasa um processo que, de outro modo, seria simples.

Quando nos deve envolver

Envolva-nos assim que a mudança para a Suíça estiver confirmada, idealmente em paralelo com o pedido de autorização e antes do início do contrato de trabalho. Isto dá tempo suficiente para identificar o consultor certo e preparar o seu processo, para que a questão fiscal não seja o que o apanha de surpresa nos primeiros meses.