Пенсионное обеспечение и выход на пенсию в Швейцарии: система трёх столпов

1-й столп: AVS (Страхование по старости и на случай потери кормильца)

AVS — обязательный фундамент швейцарского пенсионного обеспечения. Каждый работающий или проживающий в Швейцарии платит взносы с 18 лет (для работающих) или 21 года (для неработающих). Взносы делятся между работодателем и работником по 4,35% каждый от валовой зарплаты (8,7% итого в 2026 году).

Полная пенсия AVS требует 44 лет непрерывных взносов. Максимальная индивидуальная пенсия составляет CHF 2'450 в месяц в 2026 году, и CHF 3'675 для пары. Этих сумм недостаточно для поддержания прежнего уровня жизни: именно поэтому существует 2-й столп.

Для экспатов каждый пропущенный год взносов пропорционально снижает пенсию. Если Вы покидаете Швейцарию в страну за пределами ЕС/ЕАСТ, Вы можете запросить возврат Ваших взносов AVS при определённых условиях. Со страной ЕС/ЕАСТ годы взносов учитываются благодаря двусторонним соглашениям.

• • Взнос: 8,7% от валовой зарплаты (половина работодатель, половина работник)
• • Максимальная индивидуальная пенсия: CHF 2'450/мес. (2026)
• • Максимальная пенсия для пары: CHF 3'675/мес.
• • Пенсионный возраст: 65 лет (мужчины и женщины с 2028 года)
• • Обязательные взносы с 18 лет (работающие) или 21 года (неработающие)

2-й столп: LPP (профессиональное пенсионное обеспечение)

2-й столп обязателен для всех наёмных работников с годовым доходом выше порога вхождения CHF 22'680 (2026). Пенсионная касса Вашего работодателя управляет Вашими взносами, сумма которых увеличивается с возрастом. Совокупная цель 1-го и 2-го столпов — гарантировать примерно 60% последней зарплаты на пенсии.

Ваш пенсионный капитал состоит из взносов работника и работодателя, процентов и возможных добровольных выкупов. Он указан в Вашем ежегодном сертификате пенсионного обеспечения. При смене работодателя Ваш капитал переводится в новую пенсионную кассу. При безработице или отъезде из Швейцарии он переводится на счёт свободного прохождения.

Выкуп LPP — один из самых мощных инструментов налоговой оптимизации в Швейцарии: выкупленная сумма полностью вычитается из налогооблагаемого дохода. Ваш сертификат пенсионного обеспечения указывает доступный потенциал выкупа.

3-й столп: индивидуальные накопления

3-й столп является добровольным и позволяет дополнить выплаты двух первых столпов. Он существует в двух формах: столп 3a (связанный, с налоговыми преимуществами) и столп 3b (свободный, без специфических налоговых преимуществ). Столп 3a особенно привлекателен для экспатов, поскольку взносы полностью вычитаются из налогооблагаемого дохода.

Для подробного обзора столпа 3a ознакомьтесь с нашим специализированным руководством, охватывающим лимиты, налоговые преимущества по кантонам и стратегии оптимизации.

Сравнение трёх столпов

Приведённая ниже таблица резюмирует основные характеристики каждого столпа швейцарской пенсионной системы.

Выезд из Швейцарии: что происходит с Вашими накоплениями?

Судьба Ваших пенсионных накоплений зависит от страны назначения. Если Вы уезжаете в страну ЕС/ЕАСТ, обязательная часть 2-го столпа остаётся заблокированной на счёте свободного прохождения в Швейцарии до пенсионного возраста. Только сверхобязательная часть может быть снята наличными. Если Вы покидаете Швейцарию в страну за пределами ЕС/ЕАСТ, Вы можете снять весь 2-й столп в виде капитала.

3-й столп (3a) может быть снят полностью при окончательном отъезде из Швейцарии, независимо от направления. Снятие облагается пониженным налогом, удерживаемым у источника. Некоторые кантоны (Швиц, Аппенцелль) применяют особенно низкие ставки, что побуждает некоторых налогоплательщиков перевести счёт свободного прохождения в эти кантоны перед снятием.

Для AVS уплаченные взносы дают право на будущую пенсию, пропорциональную годам взносов. Возврат взносов AVS возможен только для граждан стран без соглашения о социальном обеспечении со Швейцарией.

• • Отъезд в ЕС/ЕАСТ: обязательная часть LPP заблокирована, сверхобязательная — возможно снятие
• • Отъезд за пределы ЕС/ЕАСТ: полное снятие 2-го столпа возможно
• • 3-й столп: полное снятие возможно (пониженный налог у источника)
• • AVS: пенсия, пропорциональная годам взносов, без возврата (кроме исключений)

Планирование выхода на пенсию в Швейцарии

Серьёзное пенсионное планирование следует начинать не позднее чем за 10 лет до намеченной даты. Ключевые моменты для оценки: количество лет взносов AVS (для достижения максимальной пенсии), потенциал выкупа LPP, выбор между пенсией и капиталом для 2-го столпа, а также оптимизация снятия 3-го столпа.

Вопрос пенсия vs капитал по 2-му столпу является ключевым. Пенсия предлагает пожизненное обеспечение, но прекращается после смерти (или частично — для пережившего супруга). Капитал предлагает большую гибкость, но подразумевает самостоятельное управление инвестициями. Многие застрахованные выбирают смешанное решение.

Обратитесь к сертифицированному финансовому планировщику для персонализированного анализа. Стоимость полного пенсионного планирования составляет от CHF 1'500 до CHF 4'000, инвестиция, многократно окупаемая выявленными налоговыми оптимизациями.